2. Учет кассовых операций

60

Приходный кассовый ордер (фондовый) (ОКУД 0310001)

60.1

Приходный кассовый ордер (фондовый) (ОКУД 0310001) при поступлении денежных документов

уполномоченная организация

электронный

1) формирует, подписывает электронными подписями средствами ГИИС "Электронный бюджет" из документов-оснований поступления денежных документов (товарная накладная и иные документы поставщика) и направляет в субъект централизованного учета в день формирования документа;

2) подписание субъектом централизованного учета электронными подписями не позднее дня поступления денежных документов и направление средствами ГИИС "Электронный бюджет" в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации; уполномоченное на ведение кассовых операций лицо субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) отражение факта хозяйственной жизни в учете;

2) отражение в Карточке учета средств и расчетов (ОКУД 0504051)

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журналах операций (ОКУД 0504071), установленных правилами организации и ведения бюджетного учета;

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (ОКУД 0504514)

60.2

Приходный кассовый ордер (фондовый) (ОКУД 0310001), при поступлении денежных документов путем заключения контракта через ЕИС, ЕАТ (при условии наличия функциональной возможности)

уполномоченная организация

электронный

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" одномоментно на основании выгруженного субъектом централизованного учета из ЕИС, ЕАТ документа, подтверждающего факт приобретения денежных документов (универсальный передаточный документ, товарная накладная и иные документы);

2) подписывает электронными подписями и направляет средствами ГИИС "Электронный бюджет" в субъект централизованного учета в день формирования Приходного кассового ордера (фондовый) (ОКУД 0310001);

3) подписание субъектом централизованного учета средствами ГИИС "Электронный бюджет" в день поступления денежных документов и направление средствами ГИИС "Электронный бюджет" в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, уполномоченное на ведение кассовых операций лицо субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) отражение факта хозяйственной жизни в учете;

2) отражение в Карточке учета средств и расчетов (ОКУД 0504051)

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журналах операций (ОКУД 0504071), установленных правилами организации и ведения бюджетного учета;

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (ОКУД 0504514)

60.3

Приходный кассовый ордер (фондовый) (ОКУД 0310001), при поступлении денежных документов через подотчетное лицо

уполномоченная организация

электронный

1) формирует средствами ГИИС

"Электронный бюджет" на основании Отчета о расходах подотчетного лица (ОКУД 0504520), подписывает электронными подписями и направляет в субъект централизованного учета в день формирования Приходного кассового ордера (фондовый) (ОКУД 0310001);

2) подписание электронными подписями средствами ГИИС

"Электронный бюджет" субъектом централизованного учета в день поступления денежных документов и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, уполномоченное на ведение кассовых операций лицо субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) отражение факта хозяйственной жизни в учете;

2) отражение в Карточке учета средств и расчетов (ОКУД 0504051)

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журналах операций (ОКУД 0504071), установленных правилами организации и ведения бюджетного учета;

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (ОКУД 0504514)

60.4

Приходный кассовый ордер (фондовый) (ОКУД 0310001) при поступлении денежных документов, выявленных в результате инвентаризации

уполномоченная организация

электронный

1) формирует средствами ГИИС "Электронный бюджет" на основании Акта о результатах инвентаризации (ОКУД 0504835), подписание главным бухгалтером (уполномоченным лицом) уполномоченной организации и направляет в субъект централизованного учета в день формирования Приходного кассового ордера (фондовый) (ОКУД 0310001);

2) подписание средствами ГИИС "Электронный бюджет" субъектом централизованного учета в день получения Приходного кассового ордера (фондовый) (ОКУД 0310001) и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, уполномоченное на ведение кассовых операций лицо субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) отражение факта хозяйственной жизни в учете;

2) отражение в Карточке учета средств и расчетов (ОКУД 0504051)

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журналах операций (ОКУД 0504071), установленных правилами организации и ведения бюджетного учета;

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (ОКУД 0504514)

60.5

Приходный кассовый ордер (фондовый) (ОКУД 0310001) при безвозмездном поступлении денежных документов

уполномоченная организация

электронный

1) формирует средствами ГИИС "Электронный бюджет" на основании Акта приема-передачи объектов нефинансовых активов (ОКУД 0504101), иных передаточных документов, подписывает электронными подписями и направляет средствами ГИИС "Электронный бюджет" в субъект централизованного учета в день формирования Приходного кассового ордера (фондовый) (ОКУД 0310001);

2) подписание средствами ГИИС "Электронный бюджет" субъектом централизованного учета в день поступления денежных документов и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, уполномоченное на ведение кассовых операций лицо субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) отражение факта хозяйственной жизни в учете;

2) отражение в Карточке учета средств и расчетов (ОКУД 0504051)

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журналах операций (ОКУД 0504071), установленных правилами организации и ведения бюджетного учета;

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (ОКУД 0504514)

61

Заявление на получение (выдачу) денежных документов

61.1

Заявление на получение (выдачу) денежных документов

субъект централизованного учета

электронный образ (скан-копия)

направляет в уполномоченную организацию не позднее следующего рабочего дня со дня получения заявления

ответственное лицо субъекта централизованного учета, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

в день получения документа

формирование Расходного кассового ордера (фондовый) (ОКУД 0310002) (см. п. 57 Графика документооборота) с прикреплением электронного образа (скан-копии) заявления

для подписания Расходного кассового ордера (фондовый) (ОКУД 0310002) субъектом централизованного учета

61.2

Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема (ОКУД 0504518) (при наличии функциональной возможности)

субъект централизованного учета

электронный

формирует, подписывает и направляет средствами ГИИС "Электронный бюджет" в уполномоченную организацию

ответственное лицо субъекта централизованного учета, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет

формирование Расходного кассового ордера (фондовый) (ОКУД 0310002) (см. п. 57 Графика документооборота)

для подписания Расходного кассового ордера (фондовый) (ОКУД 0310002) субъектом централизованного учета

62

Расходный кассовый ордер (фондовый) (ОКУД 0310002) при выдаче денежных документов из кассы

62.1

Расходный кассовый ордер (фондовый) (ОКУД 0310002) при выдаче денежных документов из кассы (при отсутствии функциональной возможности подписания электронной подписью получателя документа)

уполномоченная организация

электронный

1) формирует средствами ГИИС "Электронный бюджет" в день получения заявления на получение (выдачу) денежных документов из кассы;

2) подписывает электронной подписью и направляет на подписание в субъект централизованного учета в день его формирования;

3) подписание ответственными лицами и получателем денежных документов субъекта централизованного учета с прикреплением электронного образа (скан-копии) документа, содержащего подпись получателя денежных документов;

4) направление средствами ГИИС "Электронный бюджет" субъектом централизованного учета в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, ответственное лицо субъекта централизованного учета, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) проверка наличия электронного образа (скан-копии)

подписанного Расходного кассового ордера (ОКУД 0310002);

2) отражение факта хозяйственной жизни в учете;

3) отражение в Карточке учета средств и расчетов (ОКУД 0504051)

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров;

2) для отражения в Журналах операций (ОКУД 0504071), установленных правилами организации и ведения бюджетного учета;

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (ОКУД 0504514)

62.2

Расходный кассовый ордер (фондовый) (ОКУД 0310002) при выдаче денежных документов из кассы (при условии подписания сформированного электронного документа электронными подписями)

уполномоченная организация

электронный

1) формирует средствами ГИИС "Электронный бюджет" на основании заявления на получение (выдачу) денежных документов в день получения заявления;

2) подписывает электронной подписью и направляет на подписание средствами ГИИС "Электронный бюджет" в субъект централизованного учета в день формирования Расходного кассового ордера (фондовый) (ОКУД 0310002);

3) подписание должностными лицами субъекта централизованного учета электронными подписями средствами ГИИС "Электронный бюджет" в день выдачи денежных документов;

4) направление субъектом централизованного учета в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, ответственное лицо субъекта централизованного учета, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) отражение факта хозяйственной жизни в учете;

2) отражение в Карточке учета средств и расчетов (ОКУД 0504051)

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журналах операций (ОКУД 0504071), установленных правилами организации и ведения бюджетного учета;

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (ОКУД 0504514)

62.3

Расходный кассовый ордер (фондовый) (ОКУД 0310002) при выбытии денежных документов из кассы безвозмездно при наличии решения уполномоченного органа и решения комиссии по поступлению и выбытию активов (при условии подписания сформированного электронного документа электронными подписями)

уполномоченная организация

электронный

1) формирует средствами ГИИС "Электронный бюджет" на основании Акта о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ОКУД 0504101), не позднее дня формирования Акта о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ОКУД 0504101);

2) подписывает электронной подписью и направляет на подписание средствами ГИИС "Электронный бюджет" в субъект централизованного учета в день формирования документа;

3) подписание электронными подписями средствами ГИИС "Электронный бюджет" субъектом централизованного учета в день получения Расходного кассового ордера (фондовый) (ОКУД 0310002) и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, ответственное лицо субъекта централизованного учета, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) отражение факта хозяйственной жизни в учете;

2) отражение в Карточке учета средств и расчетов (ОКУД 0504051)

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журналах операций (ОКУД 0504071);

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (ОКУД 0504514)

62.4

Расходный кассовый ордер (фондовый) (ОКУД 0310002) при выбытии денежных документов из кассы по причине уничтожения, порчи

уполномоченная организация

электронный

1) формирует средствами ГИИС "Электронный бюджет" на основании Акта о результатах инвентаризации (ОКУД 0504835) в день утверждения Акта о результатах инвентаризации (ОКУД 0504835);

2) подписывает электронной подписью и направляет на подписание средствами ГИИС "Электронный бюджет" в субъект централизованного учета в день формирования Расходного кассового ордера (фондовый) (ОКУД 0310002);

3) подписание субъектом централизованного учета электронными подписями средствами ГИИС "Электронный бюджет" в день получения Расходного кассового ордера (фондовый) (ОКУД 0310002) и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания ГИИС "Электронный бюджет"

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, ответственное лицо субъекта централизованного учета, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) отражение факта хозяйственной жизни в учете;

2) отражение в Карточке учета средств и расчетов (ОКУД 0504051)

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журналах операций (ОКУД 0504071);

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (ОКУД 0504514)

63

Распоряжение о совершении казначейских платежей по форме согласно Приложению N 19 к Приказу N 21н

уполномоченная организация

электронный

1) формирует средствами ГИИС "Электронный бюджет" из документов для постановки на учет денежных обязательств, подлежащих исполнению наличными (акт выполненных работ по договорам гражданско-правового характера, Решение о командировании на территории Российской Федерации (ОКУД 0504512), Решение о командировании на территорию иностранного государства (ОКУД 0504513), Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема (ОКУД 0504518), Платежная ведомость (ОКУД 0504403) и иные документы);

2) подписывает электронной подписью и направляет на подписание средствами ГИИС "Электронный бюджет" в субъект централизованного учета не позднее 2 (двух) дней, предшествующих дню получения денежных средств;

3) подписание средствами ГИИС "Электронный бюджет" субъектом централизованного учета в день получения документа и направление его в уполномоченную организацию с одновременным представлением заполненного денежного чека

руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета, главный бухгалтер уполномоченной организации

не позднее следующего рабочего дня со дня подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) формирование Приходного кассового ордера (ОКУД 0310001) (см. п. 59 Графика документооборота);

2) отражение факта хозяйственной жизни в учете на основании Выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств (КФД 0531759)

для направления распоряжения о совершении казначейских платежей в орган Федерального казначейства в срок не позднее одного дня, предшествующего дню получения денежных средств

64

Распоряжение о совершении казначейских платежей по форме согласно Приложению N 20 к Приказу N 21н

уполномоченная организация

электронный

1) формирует средствами ГИИС "Электронный бюджет" из документов для постановки на учет денежных обязательств, подлежащих исполнению наличными (акт выполненных работ по договорам гражданско-правового характера, Решение о командировании на территории Российской Федерации (ОКУД 0504512), Решение о командировании на территорию иностранного государства (ОКУД 0504513), Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема (ОКУД 0504518), Платежная ведомость (ОКУД 0504403) и иные документы);

2) подписывает электронной подписью и направляет на подписание средствами ГИИС "Электронный бюджет" в субъект централизованного учета не позднее 2 (двух) дней, предшествующих дню получения денежных средств;

3) подписание средствами ГИИС "Электронный бюджет" субъектом централизованного учета в день получения документа и направление его в уполномоченную организацию

руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета, главный бухгалтер уполномоченной организации

не позднее следующего рабочего дня со дня подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) формирование Приходного кассового ордера (ОКУД 0310001) (см. п. 61 Графика документооборота);

2) отражение факта хозяйственной жизни в учете на основании Выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств (КФД 0531759)

для направления распоряжения о совершении казначейских платежей в орган Федерального казначейства в срок не позднее одного дня, предшествующего дню получения денежных средств

65

Распоряжение о совершении казначейских платежей по форме согласно Приложению N 21 к Приказу N 21н

уполномоченная организация

электронный

1) формирует средствами ГИИС "Электронный бюджет" из документов для постановки на учет денежных обязательств, подлежащих исполнению наличными (акт выполненных работ по договорам гражданско-правового характера, Решение о командировании на территории Российской Федерации (ОКУД 0504512), Решение о командировании на территорию иностранного государства (ОКУД

0504513), Заявка - обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема (ОКУД 0504518), Платежная ведомость (ОКУД 0504403) и иные документы);

2) подписывает электронной подписью и направляет на подписание средствами ГИИС "Электронный бюджет" в субъект централизованного учета не позднее 2 (двух) дней, предшествующих дню получения денежных средств;

3) подписание средствами ГИИС "Электронный бюджет" субъектом централизованного учета в день получения распоряжения о совершении казначейских платежей и направление его в уполномоченную организацию

руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета, главный бухгалтер уполномоченной организации

не позднее следующего рабочего дня со дня подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) формирование Приходного кассового ордера (ОКУД 0310001) (см. п. 61 Графика документооборота);

2) отражение факта хозяйственной жизни в учете на основании Выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств (КФД 0531759)

для направления распоряжения о совершении казначейских платежей в орган Федерального казначейства в срок не позднее одного дня, предшествующего дню получения денежных средств

66

Приходный кассовый ордер (денежный) (ОКУД 0310001) при поступлении денежных средств в кассу учреждения со счета

уполномоченная организация

электронный

1) формирует, подписывает электронной подписью средствами ГИИС "Электронный бюджет" и направляет в субъект централизованного учета в день формирования Приходного кассового ордера (ОКУД 0310001);

2) подписание средствами ГИИС "Электронный бюджет" электронной подписью субъектом централизованного учета в день поступления денежных средств и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, ответственное лицо субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

отражение факта хозяйственной жизни в учете

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журналах операций (ОКУД 0504071), установленных правилами организации и ведения бюджетного учета;

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (ОКУД 0504514)

67

Приходный кассовый ордер (денежный) (ОКУД 0310001) при поступлении денежных средств в кассу учреждения от физического лица (в том числе, от подотчетного лица)

уполномоченная организация

электронный

1) формирует средствами ГИИС "Электронный бюджет" из документов для постановки на учет денежных обязательств, подлежащих оплате наличными денежными средствами (Отчет о расходах подотчетного лица (ОКУД 0504520), первичные документы по начислению доходов и иные документы), подписывает электронными подписями и направляет в субъект централизованного учета в день формирования Приходного кассового ордера (ОКУД 0310001);

2) подписание субъектом централизованного учета электронной подписью средствами ГИИС "Электронный бюджет" в день поступления денежных средств;

3) направление субъектом централизованного учета средствами ГИИС "Электронный бюджет" в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа

главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, ответственное лицо субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа уполномоченным лицом субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет

отражение факта хозяйственной жизни в учете

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журналах операций (ОКУД 0504071), установленных правилами организации и ведения бюджетного учета;

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (ОКУД 0504514)

68

Расходный кассовый ордер (денежный) (ОКУД 0310002) на выдачу денежных средств из кассы учреждения

68.1

Расходный кассовый ордер (денежный) (ОКУД 0310002) на выдачу денежных средств из кассы учреждения (при условии подписания сформированного электронного документа электронными подписями)

уполномоченная организация

электронный

1) формирует средствами ГИИС "Электронный бюджет" из документов для постановки на учет денежных обязательств, подлежащих оплате наличными денежными средствами (Решение о командировании на территории Российской Федерации (ОКУД 0504512), Решение о командировании на территорию иностранного государства (ОКУД 0504515), Отчет о расходах подотчетного лица (ОКУД 0504520), акт выполненных работ по договору гражданско-правового характера, заявление на возврат обеспечения исполнения контракта из кассы учреждения и иные документы), подписывает электронной подписью и направляет в субъект централизованного учета в день формирования Расходного кассового ордера (ОКУД 0310002);

2) подписание ответственными лицами субъекта централизованного учета и получателями денежных средств электронными подписями средствами ГИИС "Электронный бюджет" в день выдачи денежных средств и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

ответственное лицо субъекта централизованного учета, главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета, получатель денежных средств

одномоментно после подписания документа ответственными лицами субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

отражение факта хозяйственной жизни в учете

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журналах операций (ОКУД 0504071), установленных правилами организации и ведения бюджетного учета;

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (ОКУД 0504514)

68.2

Расходный кассовый ордер (денежный) (ОКУД 0310002) на выдачу денежных средств из кассы учреждения

уполномоченная организация

электронный образ (скан-копия)

1) формирует средствами ГИИС "Электронный бюджет" из документов для постановки на учет денежных обязательств, подлежащих оплате наличными денежными средствами (Решение о командировании на территории Российской Федерации (ОКУД 0504512), Решение о командировании на территорию иностранного государства (ОКУД 0504515), Отчет о расходах подотчетного лица (ОКУД 0504520), акт выполненных работ по договору гражданско-правового характера, заявление на возврат обеспечения исполнения контракта из кассы учреждения и иные документы), подписание электронной подписью и направляет на подписание в субъект централизованного учета в день формирования Расходного кассового ордера (ОКУД 0310002);

2) подписание уполномоченными лицами субъекта централизованного учета электронными и подписями и получателем денежных средств не позднее дня выдачи денежных средств;

3) направление субъектом централизованного учета в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа с прикреплением электронного образа (скан-копии) документа, содержащего подпись получателя денежных средств

ответственное лицо субъекта централизованного учета, главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа ответственными лицами субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) проверка наличия электронного образа (скан-копии) подписанного Расходного кассового ордера (ОКУД 0310002);

2) отражение факта хозяйственной жизни в учете

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров;

2) для отражения в Журналах операций (ОКУД 0504071), установленных правилами организации и ведения бюджетного учета;

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (ОКУД 0504514)

69

Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам (ОКУД 0504501)

69.1

Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам (ОКУД 0504501) (при условии подписания сформированного электронного документа электронными подписями)

уполномоченная организация

электронный

1) формирует средствами ГИИС "Электронный бюджет" из документов для постановки на учет денежных обязательств, подлежащих оплате наличными денежными средствами (Решение о командировании на территории Российской Федерации (ОКУД 0504512), Решение о командировании на территорию иностранного государства (ОКУД 0504515) и иные документы), подписывает электронными подписями и направляет на подписание в субъект централизованного учета не позднее дня формирования документа;

2) подписание электронными подписями субъектом централизованного учета средствами ГИИС "Электронный бюджет" и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа в ГИИС "Электронный бюджет"

ответственные лица уполномоченной организации, ответственное лицо субъекта централизованного учета, главный бухгалтер уполномоченной организации, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа ответственными лицами субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

1) проверка наличия электронного образа (скан-копии) подписанного документа;

2) формирование Расходного кассового ордера (ОКУД 0310002)

для направления Расходного кассового ордера (ОКУД 0310002) в субъект централизованного учета

69.2

Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам (ОКУД 0504501)

уполномоченная организация

электронный образ (скан-копия)

1) формирует средствами ГИИС "Электронный бюджет" из документов для постановки на учет денежных обязательств, подлежащих оплате наличными денежными средствами (Решение о командировании на территории Российской Федерации (ОКУД 0504512), Решение о командировании на территорию иностранного государства (ОКУД 0504515) и иные документы) и направляет на подписание в субъект централизованного учета не позднее дня формирования документа;

2) подписание субъектом централизованного учета и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа ответственными лицами субъекта централизованного учета с приложением электронного образа (скан-копии) документа, содержащего подписи получателей денежных средств

ответственные лица субъекта централизованного учета, главный бухгалтер уполномоченной организации, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

в день получения документа подписанного субъектом централизованного учета

1) проверка наличия электронного образа (скан-копии) подписанного документа;

2) формирование Расходного кассового ордера (ОКУД 0310002)

для направления Расходного кассового ордера (ОКУД 0310002) в субъект централизованного учета

70

Заявка о внесении наличных денежных средств, содержащая реквизиты, согласно Приложению N 12 к приказу Федерального казначейства от 15 мая 2020 г. N 22н "Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей" (Зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 6 ноября 2020 г., регистрационный N 60769)

субъект централизованного учета

электронный

1) формирует средствами ГИИС "Электронный бюджет" не позднее 2 (двух) дней, предшествующих дню взноса наличных в кассу банка;

2) подписывает и направляет в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа

ответственный исполнитель субъекта централизованного учета

не позднее дня, предшествующего дню взноса наличных денег в кассу банка

формирование Расходного кассового ордера (ОКУД 0310002)

представление распоряжения Федерального казначейства не позднее дня, предшествующего дню взноса наличных денег в кассу банка

71

Расходный кассовый ордер (денежный) (ОКУД 0310002) при выдаче из кассы для зачисления на лицевой счет

уполномоченная организация

электронный

1) формирует средствами ГИИС "Электронный бюджет", подписывает электронной подписью и направляет в субъект централизованного учета в день формирования Расходного кассового ордера (ОКУД 0310002);

2) подписание электронными подписями субъектом централизованного учета средствами ГИИС "Электронный бюджет" в день выдачи денежных средств из кассы и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа ответственными лицами субъекта централизованного учета

уполномоченное лицо субъекта централизованного учета, главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

одномоментно после подписания документа субъектом централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

отражение факта хозяйственной жизни в учете

1) для отражения в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ОКУД 0504093);

2) для отражения в Журналах операций (ОКУД 0504071), установленных правилами организации и ведения бюджетного учета;

3) для отражения субъектом централизованного учета в Кассовой книге (ОКУД 0504514)

72

Чек банкомата

субъект централизованного учета

электронный образ (скан-копия)

направляет в уполномоченную организацию в день внесения неиспользованной подотчетной суммы через банкомат на банковскую карту с расшифровкой суммы по коду бюджетной классификации

ответственное лицо субъекта централизованного учета

в день представления документа субъектом централизованного учета

для сверки данных

для внутреннего пользования

73

Расшифровка сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи) наличных денежных средств (КФД 0531251)

субъект централизованного учета

электронный

1) формирует средствами ГИИС "Электронный бюджет" и направляет на подписание в уполномоченную организацию в день внесения через банкомат или пункт приема неиспользованных сумм;

2) подписание в ГИИС "Электронный бюджет" субъектом централизованного учета и направление в уполномоченную организацию не позднее дня подписания документа уполномоченной организацией

руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета, главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации

в день подписания документа уполномоченными лицами субъекта централизованного учета в ГИИС "Электронный бюджет"

отражение факта хозяйственной жизни в учете на основании Выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств (КФД 0531759)

для направления Расшифровки сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи) наличных денежных средств (КФД 0531251) в орган Федерального казначейства в день внесения денежных средств

74

Кассовая книга (ОКУД 0504514), формируемая в виде электронного документа

субъект централизованного учета

электронный

1) формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" ежедневно, включая рабочие дни, в которые кассовые операции не проводились;

2) незамедлительно после подписания листа Кассовой книги (ОКУД 0504514) направляет в уполномоченную организацию для сверки и подписания;

3) не позднее 1 (первого) рабочего дня месяца следующего за отчетным пронумеровывает, прошнуровывает копию электронной Кассовой книги (ОКУД 0504514) на бумажном носителе. В случае наличия кассовых документов, содержащих собственноручные подписи, такие кассовые документы прошиваются с копией листа электронной Кассовой книги (ОКУД 0504514) на бумажном носителе, оформленного за соответствующий рабочий день

ответственное лицо субъекта централизованного учета, главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации, руководитель (уполномоченное лицо) субъекта централизованного учета

в день поступления документа

1) сверка с данными кассовых документов;

2) подписание главным бухгалтером (уполномоченным лицом) листа Кассовой книги (ОКУД 0504514);

3) заверение количества листов Кассовой книги (ОКУД 0504514)

для организации архивного хранения субъектом централизованного учета в сроки, установленные законодательством Российской Федерации

75

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ОКУД 0504093)

уполномоченная организация

электронный

формирование средствами ГИИС "Электронный бюджет" ежедневно одномоментно при формировании кассовых документов, созданных в форме электронных документов с использованием электронного документооборота

ответственное лицо уполномоченной организации

X

регистрация в хронологическом порядке Приходных кассовых ордеров (ОКУД 0310001) и Расходных кассовых ордеров (ОКУД 0310002), созданных в форме электронных документов с использованием электронного документооборота и формирования информации об их статусах

для внутреннего пользования

76

Z-отчет по эквайринговым операциям с приложением реестра плательщиков

субъект централизованного учета

электронный, электронный образ (скан-копия)

формирует электронный формуляр документа и направляет в уполномоченную организацию

ответственное лицо уполномоченной организации, главный бухгалтер (уполномоченное лицо) уполномоченной организации

в момент получения информации

отражение факта хозяйственной жизни

для отражения в Журналах операций (ОКУД 0504071), установленных правилами организации и ведения бюджетного учета