Приказ ФНС России от 25.12.2019 N ММВ-7-8/659@ "Об утверждении Порядка контроля за исполнением банками обязанностей, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2020 N 58477)

Приложение N 9. Протокол осмотра помещений банка (филиала банка), документов и предметов (Форма по КНД 1160271)

Приложение N 9

к Порядку контроля за исполнением

банками обязанностей, установленных

Налоговым кодексом Российской Федерации,

утвержденному приказом ФНС России

от 25.12.2019 г. N ММВ-7-8/659@

Форма по КНД 1160271

Протокол N ______

осмотра помещений банка (филиала банка) <1>,

документов и предметов

________________________ ______________

(место составления) (дата)

Осмотр начат ____ час. ____ мин.

Осмотр окончен ____ час. ____ мин.

Осмотр проведен на основании подпункта 2.1 пункта 1 статьи 31

Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).

Банк (филиал банка) <1>, в помещении которого проведен осмотр:

__________________________________________________________________________.

(полное и сокращенное наименование банка или филиала банка,

ИНН, КПП, БИК)

На проведение осмотра согласен <2> ____________________________________

__________________________________________________________________________.

(дата, подпись, должность и Ф.И.О. <3> лица, давшего

согласие на проведение осмотра; для представителя

указывается основание представительства (наименование

и реквизиты документа, подтверждающего полномочия) или

приводятся сведения об отдельном документе, в котором

выражено согласие на проведение осмотра)

Осмотр проведен _______________________________________________________

_______________________________________________________________________ <4>

документов и предметов ____________________________________________________

(перечень документов и предметов с указанием

идентифицирующих

______________________________________________________________________ <5>.

сведений и их мест нахождения)

Осмотр проведен при участии представителей банка (филиала банка) <1>, в

отношении которого осуществляются мероприятия налогового контроля за

исполнением банком (филиалом банка) <1> обязанностей, установленных

Кодексом (далее - Мероприятия контроля), а также специалистов,

переводчиков, иных лиц:

___________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________.

(Ф.И.О. <3> лиц, участвовавших при осмотре, в необходимых

случаях - адрес их места жительства, гражданство, сведения

о владении русским языком)

Осмотр проведен в присутствии понятых:

__________________________________________________________________________.

(Ф.И.О. <3> лиц, присутствовавших при проведении осмотра,

а в необходимых случаях - адрес их места жительства,

гражданство, сведения о владении русским языком)

Осмотр проведен в присутствии иных лиц:

__________________________________________________________________________.

(Ф.И.О. <3> иных лиц, присутствовавших при проведении

осмотра, а в необходимых случаях - адрес их места

жительства, гражданство, сведения о владении русским языком)

Участвующим и присутствующим лицам объявлено о применении технических

средств:

___________________________________________________________________________

(наименования, количество)

___________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________.

В результате осмотра установлено следующее: ___________________________

(подробное описание

помещений, документов

__________________________________________________________________________.

и предметов, а также иные выявленные при производстве

осмотра существенные для осуществления Мероприятий контроля

факты и обстоятельства)

Перед началом, в ходе либо по окончании осмотра от участвующих и

присутствующих лиц ________________________________________________________

(понятой, специалист и другие лица, Ф.И.О. <3>)

___________________________________________________________________________

замечания ______________________________________.

("поступили", "не поступили") <1>

Содержание замечаний: _________________________________________________

(замечания и (или) сведения о приобщении

замечаний к протоколу)

______________________________________________________________________ <6>.

________________________________________________ ___________ ______________

(понятой (специалист, переводчик, иное лицо) <1> (подпись) (Ф.И.О. <3>)

________________________________________________ ___________ ______________

(понятой (специалист, переводчик, иное лицо) <1> (подпись) (Ф.И.О. <3>)

________________________________________________ ___________ ______________

(понятой (специалист, переводчик, иное лицо) <1> (подпись) (Ф.И.О. <3>)

Приложения к протоколу:

__________________________________________________________________________;

(фотографические снимки и негативы, киноленты, видеозаписи

и другие материалы, выполненные при производстве осмотра)

__________________________________________________________________________;

__________________________________________________________________________.

Протокол прочитан участвующими и присутствующими лицами.

Замечания к протоколу: ________________________________________________

(содержание замечаний с указанием Ф.И.О. <3>

лица, сделавшего замечание,

__________________________________________________________________________.

либо указание на их отсутствие)

Сведения о лицах, проводивших осмотр, и их подписи:

N Должность Наименование Ф.И.О. <3> Подпись

налогового органа

_____ _______________ ___________________ ______________ _______________

_____ _______________ ___________________ ______________ _______________

_____ _______________ ___________________ ______________ _______________

_____ _______________ ___________________ ______________ _______________

Руководитель банка (филиала банка) <1> (представитель банка (филиала

банка) <1>, в помещении которого проведен осмотр __________________________

___________________________________________________________________________

(дата, подпись, должность и Ф.И.О. <3> лица, подписавшего

документ; для представителя указывается основание

представительства (наименование и реквизиты документа,

подтверждающего полномочия))

Руководитель банка (филиала банка) <1> (представитель банка (филиала

банка) <1>, в помещении которого проведен осмотр, отказался подписать

протокол осмотра помещений банка (филиала банка) 1, документов и предметов

<7>.

Должностные лица налогового органа <7>

______________________________________ ______________ _________________

(должность, наименование (подпись) (Ф.И.О. <3>)

налогового органа)

______________________________________ ______________ _________________

(должность, наименование (подпись) (Ф.И.О. <3>)

налогового органа)

______________________________________ ______________ _________________

(должность, наименование (подпись) (Ф.И.О. <3>)

налогового органа)

Понятые

________________ _________________

(подпись) (Ф.И.О. <3>)

________________ _________________

(подпись) (Ф.И.О. <3>)

Иные лица

______________________________________ ______________ _________________

(специалист, переводчик, (подпись) (Ф.И.О. <3>)

иное лицо) <1>

______________________________________ ______________ _________________

(специалист, переводчик, (подпись) (Ф.И.О. <3>)

иное лицо) <1>

______________________________________ ______________ _________________

(специалист, переводчик, (подпись) (Ф.И.О. <3>)

иное лицо) <1>

--------------------------------

<1> Нужное указать.

<2> Заполняется в случае наличия согласия на проведение осмотра.

<3> Отчество указывается при наличии.

<4> Указывается адрес места нахождения, иные сведения, идентифицирующие помещение, или адрес помещения налогового органа при проведении осмотра документов и предметов, полученных должностным лицом налогового органа в результате ранее произведенных действий по осуществлению Мероприятий контроля.

<5> Указывается, если проведен осмотр документов и предметов.

<6> Заполняется в случае наличия замечаний.

<7> Указывается в случае отказа лица (его представителя), подписать протокол осмотра территорий, помещений, документов, предметов и подтверждается подписью должностного лица налогового органа.

Приложение N 8. Постановление о проведении осмотра помещений банка (филиала банка), в отношении которого осуществляются мероприятия налогового контроля за исполнением банком (филиалом банка) обязанностей, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации, документов и предметов (Форма по КНД 1160263) Приложение N 10. Протокол допроса свидетеля при осуществлении мероприятий налогового контроля за исполнением банком (филиалом банка) обязанностей, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации (Форма по КНД 1160267)