Раздел 4. Прием денег кассами банков СССР при предприятиях и организациях

Раздел 4. Прием денег кассами банков СССР

при предприятиях и организациях

А. Общие положения

63. Касса банка при предприятии (организации) создается на основе договора (Приложение N 6) и возглавляется старшим кассиром, который назначается приказом руководителя учреждения банка и осуществляет руководство и контроль за работой кассового аппарата.

За кассой закрепляется необходимое количество брезентовых стандартных мешков (сумок) для доставки поступивших денег через инкассаторов в учреждение банка.

64. Прием денег от кассиров и упаковка их в мешки производятся одним из кассовых работников, на которого приказом по учреждению банка возложены эти функции, под контролем старшего кассира.

Принятые от кассиров деньги вкладываются в брезентовые стандартные мешки (сумки), горловина мешков прошивается, плотно завязывается шпагатом, а затем концы шпагата пломбируются. Кассир и старший кассир проверяют, все ли деньги вложены в мешки, подписывают все три экземпляра препроводительной ведомости 0402006.

На оборотной стороне препроводительной ведомости 0402006 в графе "количество" указывается количество мешков с монетой каждого достоинства.

65. До приема мешков (сумок) инкассаторы предъявляют старшему кассиру кассы банка удостоверения личности с фотокарточками, доверенность и явочную карточку.

Старший кассир производит в явочной карточке все предусмотренные записи. В графе "Номер сумки с денежной выручкой" указываются номер мешка (сумки) с денежными билетами и цифрами - количество мешков с монетой, а на оборотной стороне препроводительной ведомости 0402006, внизу, прописью указывается общее количество сданных мешков с монетой.

Прием мешков (сумок) с денежными билетами и монетой инкассаторами производится в порядке, изложенном в п. 146.

Доставленные в учреждение банка мешки (сумки) с денежной наличностью инкассаторы сдают в вечернюю кассу или кассу пересчета в порядке, предусмотренном п. п. 32, 33, 35, 36, или непосредственно заведующему кассой в порядке, предусмотренном п. 40. Вскрытие мешков (сумок) производится в присутствии инкассаторов.

66. Утром следующего рабочего дня все документы по результатам приема и пересчета поступившей выручки должны быть сброшюрованы в установленном порядке. Сброшюрованные документы хранятся в кассе банка при предприятии под ответственностью старшего кассира в течение трех месяцев, а контрольные листы - в течение 10 рабочих дней. По истечении срока указанные документы уничтожаются.

67. Одногородние учреждения банков СССР могут подкрепляться монетой непосредственно из касс при предприятиях и организациях.

Для этого учреждение банка - получателя накануне дня подкрепления представляет учреждению банка - отправителя заявку. Монета доставляется инкассаторами.

Доставленную учреждению банка - получателя монету инкассаторы сдают заведующему кассой в порядке, предусмотренном п. 40, а в послеоперационное время - в вечернюю кассу в порядке, предусмотренном п. п. 32, 33, 35, 36.

На сумму принятой монеты заведующим кассой (работниками вечерней кассы) выписывается журнал (Приложение N 1) в двух экземплярах. Первый экземпляр журнала передается в бухгалтерию для оприходования суммы полученной монеты.

Второй экземпляр журнала, заверенный соответственно гербовой печатью или печатью вечерней кассы учреждения банка - получателя, вместе с препроводительной ведомостью инкассаторы доставляют учреждению банка - отправителя и сдают заведующему кассой (работникам вечерней кассы), который сверяет сумму, указанную в журнале (Приложение N 1), с суммой, указанной в препроводительной ведомости 0402006 и явочной карточке. Факт проверки удостоверяется подписью заведующего кассой (работников вечерней кассы).

При этом на сумму монеты, отправленной одногороднему учреждению банка, учреждением банка - отправителя дебетуется балансовый счет N 041 и кредитуется счет транспортного предприятия. Списание со счета N 041 производится по получении кредитового авизо от банка - получателя.

Сумма монеты, отправленной для подкрепления оборотной кассы учреждения банка, в лимит оборотной кассы банка - отправителя не включается.

Б. Прием выручки от кассиров, киоскеров (секционеров)

68. Кассир, киоскер (секционер) предприятия предъявляет кассиру кассы банка приходный документ, выписанный им в двух экземплярах под копирку на бланках типовой формы, установленной на предприятии для сдачи выручки, и денежную наличность.

Проверив правильность составления документа, кассир кассы банка проверяет соответствие указанных сумм цифрами и прописью и после приема денег расписывается на обоих экземплярах документа с проставлением именного штампа. Второй экземпляр документа кассир скрепляет печатью учреждения банка и выдает его вносителю денег, первый экземпляр оставляет у себя.

69. Руководитель учреждения банка может устанавливать порядок сдачи выручки в кассу банка в опломбированных инкассаторских сумках.

В этих случаях руководитель предприятия представляет образцы оттисков печатей или пломбиров, которыми будут опечатываться (опломбировываться) сумки с деньгами.

При сдаче денежной выручки в инкассаторской сумке кассир предприятия выписывает в трех экземплярах препроводительную ведомость 0402006. Первый экземпляр ведомости вкладывается в сумку, а второй и третий - с сумкой кассир предприятия предъявляет старшему кассиру кассы банка.

70. Старший кассир при получении сумки проверяет ее исправность, целость шпагата, тождественность оттиска пломбира (печати) образцу. После приема сумки с выручкой старший кассир расписывается на копии препроводительной ведомости, ставит на ней печать учреждения банка, а затем выдает этот документ кассиру предприятия.

71. Вскрытие сумок и пересчет денег производятся в соответствии с п. п. 48, 49 кассирами кассы банка под контролем старшего кассира или контролера кассы банка.

На обнаруженных при пересчете неплатежных денежных билетах кассир кассы банка ставит штамп "В обмене отказано" с указанием наименования учреждения банка, дату и подпись, составляет на препроводительной ведомости и накладной к сумке акт с указанием серии, номера и достоинства каждого неплатежного билета.

Указанные денежные билеты при актах передаются старшему кассиру для возврата их представителю предприятия под расписку в препроводительной ведомости.

72. Кассир кассы банка обрабатывает, формирует и упаковывает денежную наличность в порядке, установленном п. п. 101 - 106, и после сверки соответствия наличных денег данным контрольных ведомостей или приходных документов сдает в конце дня старшему кассиру в порядке, установленном п. п. 53, 54.

73. Старший кассир подсчитывает в контрольных ведомостях сумму принятой и пересчитанной денежной выручки каждым кассиром, сверяет сумму с итогами их контрольных листов и передает накладные и порожние сумки главному кассиру предприятия.

Общую сумму контрольных ведомостей старший кассир сверяет с итогом ведомости, составленной главным кассиром предприятия о сумме сданной выручки в кассу банка. Сверка оформляется подписями старшего кассира кассы банка на ведомости предприятия и главного кассира этого предприятия на одной из контрольных ведомостей кассы банка.

74. По окончании приема денег кассир кассы банка, осуществляющий учет принятых денег один (без старшего кассира), производит сверку и заключение дня в присутствии и под контролем главного кассира предприятия.

Сверка общей суммы принятых денег с итогом ведомости, составляемой главным кассиром предприятия, оформляется подписями кассира банка на ведомости предприятия и главного кассира этого предприятия на ведомости 0402006.

В. Прием выручки от кондукторов и пересчет

денежной наличности из кассет (копилок)

75. Кассир кассы банка, получив от кассира билетной кассы транспортного предприятия учетно-билетный лист и контрольную книжку, принимает от кондуктора деньги. При соответствии суммы фактически принятых денег сумме, указанной цифрами и прописью в учетно-билетном листе и контрольной книжке, кассир кассы банка подписывает эти документы с проставлением на них именного штампа, после чего контрольную книжку выдает кондуктору, а учетно - билетный лист оставляет у себя до конца рабочего дня.

76. По окончании приема денег кассир кассы банка сверяет денежную наличность с итогом соответствующих сумм, указанных в учетно-билетных листах. Денежную наличность, сформированную и упакованную, вместе с учетно-билетными листами кассир передает под расписку в книге 0482155 старшему кассиру, возглавляющему кассу банка.

77. Старший кассир кассы банка обязан сверить общую сумму принятых наличных денег с итогом, выведенным кассиром билетной кассы предприятия в реестре сдачи кондукторами выручки.

После сверки и заключения дня старший кассир кассы банка передает учетно-билетные листы кассиру билетной кассы транспортного предприятия и на всю подлежащую сдаче инкассаторам сумму денег заполняет в трех экземплярах препроводительную ведомость 0402006, которая подписывается старшим кассиром кассы банка и кассиром билетной кассы транспортного предприятия.

78. Рассортированная по достоинствам бронзовая монета передается работниками предприятия для пересчета кассирам кассы банка под расписку в контрольных ведомостях (Приложение N 7) по объявленной сумме, определяемой взвешиванием. В аналогичном порядке передается никелевая монета достоинством до 50 копеек, а остальная никелевая монета - пересчетом по кружкам.

Пересчет денег производится под наблюдением контролера предприятия, при котором создана касса.

79. После пересчета кассиром кассы банка каждой переданной ему партии монеты контролер предприятия в присутствии кассира кассы банка записывает в колонку 6 контрольной ведомости (Приложение N 7) сумму фактически принятой монеты. Эти записи в контрольных ведомостях контролер удостоверяет своей подписью.

80. По окончании пересчета денег каждый кассир кассы банка сверяет денежную наличность с итогом, выведенным контролером предприятия в контрольной ведомости (Приложение N 7). Сформированные и упакованные в установленном порядке деньги кассиры кассы банка передают под расписку в контрольных листах 0482175.

81. Старший кассир обязан сумму принятых от всех кассиров наличных денег сверить с итогом общих сумм, выведенных контролером предприятия в контрольных ведомостях.