Раздел 5. Выдача денег и ценностей расходными кассами

82. Выдача денег из касс банка производится:

а) предприятиям, объединениям, организациям, учреждениям и их нехозрасчетным звеньям - исключительно по денежным чекам установленной формы;

б) постоянным уполномоченным, Комитетам защиты мира и комиссиям содействия Советскому фонду мира (при наличии в карточках образцов подписей 0401026 одной первой подписи), индивидуальным заемщикам, получающим ссуды в банке, вкладчикам и пенсионерам - по расходным кассовым ордерам. В таком же порядке оформляется выдача денег на расходы по содержанию аппарата управления и другие расходы учреждений банков СССР.

В тех случаях, когда выдача пенсии или пособия производится на основании поручения органа, назначившего пенсию, кассовый расходный ордер не составляется и выплата денег производится на основании этого поручения.

83. Для совершения расходных операций заведующий кассой выдает под отчет кассирам необходимую сумму денег под расписку в книге 0482155. Полные и неполные пачки принимаются по обозначениям на накладках с проверкой по корешкам, а пачки, состоящие из неполных корешков, - полистным пересчетом (пересчет может производиться под наблюдением одного из кассовых работников, назначаемых заведующим кассой).

Монета принимается по надписям на ярлыках, пакетах (тюбиках), а уложенная на лотках - по кружкам.

Все полученные кассиром под отчет от заведующего кассой суммы, количество и сумму оплаченных документов и остаток подотчетных сумм, сдаваемых им обратно под расписку заведующему кассой, он записывает в книгу 0482155.

После выдачи кассирам под отчет необходимой суммы денег заведующий кассой обязан проверить наличие оставшихся в оборотной кассе денег и убедиться, что остаток их с учетом выданных сумм соответствует данным книги 0482120 по счету N 030 на начало дня.

84. Денежные чеки и другие документы на получение наличных денег представители предприятий, объединений, организаций и учреждений предъявляют операционным работникам, которые после соответствующей их проверки выдают лицу, получающему деньги, для предъявления в кассу контрольную марку от денежного чека или отрывной талон от расходного кассового ордера.

85. Получив расходный документ (денежный чек, кассовый ордер и др.), кассир обязан:

- проверить наличие подписей должностных лиц банка, имеющих право разрешать выдачу денег и тождественность этих подписей имеющимся образцам;

- сличить сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой, указанной прописью;

- проверить, есть ли расписка в получении денег на документе;

- проверить наличие сведений о предъявлении паспорта или

другого документа, удостоверяющего личность получателя денег;

- вызвать получателя денег по номеру расходного документа и спросить сумму получаемых денег;

- сверить номер контрольной марки или талона в кассу с номером на расходном документе и приклеить контрольную марку или талон соответственно к чеку или ордеру;

- подготовить сумму денег, выдать их получателю и подписать расходный документ.

86. Выдачу денег кассир производит полными пачками и корешками денежных билетов по обозначенным на накладках и бандеролях суммам без полистного пересчета, при условии сохранения неповрежденной упаковки. При этом с пачек в присутствии получателя денег срезаются пломбы (печати, гарантийные швы с личными кодами кассиров). Деньги из неполных корешков, а также из пачек с поврежденной упаковкой выдаются кассиром полистным пересчетом. Монета, расфасованная в мешки, пакеты и тюбики, выдается по надписям на пакетах, тюбиках и ярлыках. При выдаче монеты целым мешком кассир банка обязан в присутствии получателя денег срезать с мешка пломбу.

При вскрытии корешков с денежными билетами для выдачи денег отдельными листами кассир кассы обязан их предварительно пересчитать <*>.

Денежные билеты в упаковке предприятий Гознака в случае выдачи их клиентам отдельными корешками или листами подлежат предварительному полистному пересчету.

Кассирам запрещается в момент выдачи клиентам денег производить по требованию последних обмен денег одних достоинств на другие.

--------------------------------

<*> Денежные билеты в упаковке предприятий Гознака в случае выдачи их клиентам отдельными корешками или

87. Операции по кассе банка, при которых представитель предприятия, объединения, организации или учреждения, не внося денег, предъявляет одновременно чек на получение денег и объявление на взнос денег, запрещаются.

Руководитель учреждения банка в отдельных случаях может разрешить частичную оплату денежного чека с выдачей получателю справки о фактически выданной сумме наличных денег по данному чеку. Справка подписывается руководителем и главным бухгалтером учреждения банка и скрепляется гербовой печатью. От получателя денег отбирается расписка на оборотной стороне чека о полученной сумме денег. Копия справки о частичной оплате прилагается к чеку и подшивается в кассовые документы дня.

87.1. Руководитель учреждения банка в отдельных случаях может разрешить оплату чека кооператива также после окончания операционного дня в пределах имеющихся средств на счете кооператива.

88. В конце операционного дня кассир сверяет сумму принятых под отчет денег с суммой расходных документов и остатком денег, после чего составляет отчетную справку 0482110, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционных работников - на справке кассира.

В учреждениях банков, где расходные операции выполняются заведующим кассой, справка 0482110 не составляется, а обороты по расходу кассы включаются в сводную справку 0482111. Указанная справка составляется также при выполнении кассиром наряду с выдачей приема денег. В этом случае кассир на оборотной стороне справки указывает сумму прихода и данные о количестве поступивших в кассу документов, по которым были выданы квитанции 0402004 и 0402005. Эти данные, заверенные подписями операционных работников, являются основанием для проверки правильности использования бланков квитанций.

89. Остаток денег, сформированный в установленном порядке, и расходные кассовые документы за день вместе с отчетной справкой кассир сдает под расписку в книге 0482155 заведующему кассой, который, проверив отчетную справку, подписывает ее и направляет в документы дня.

Оставшиеся у кассиров в конце операционного дня отдельные корешки денежных билетов, упакованные другими кассирами, должны быть до передачи заведующему кассой полистно пересчитаны и упакованы в установленном порядке, а отдельные пакеты (тюбики) с монетой, сформированные другими кассирами, без пересчета по кружкам - упакованы с сборные мешки с монетой разных достоинств (отдельно никелевой и отдельно бронзовой). Монета, уложенная на лотках, передается пересчетом по кружкам.

По окончании рабочего дня остаток аванса, полученный для выплаты заработной платы работникам учреждения банка, кассир вкладывает в мешок, горловина мешка прошивается вместе с ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляются подпись и именной штамп кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира. Указанный мешок сдается заведующему кассой под расписку в книге 0482155 на хранение до утра следующего рабочего дня.

Прием заведующим кассой указанного мешка производится с проверкой его целости, правильности упаковки.

90. Учреждения банков производят предварительную подготовку наличных денег по заявкам предприятий, объединений, организаций и учреждений для выдачи их представителям за счет денежной наличности, находящейся в оборотной кассе, и резервных фондов в пределах имеющегося эмиссионного разрешения на выпуск денег в обращение.

Предварительная подготовка и упаковка наличных денег производятся на основании полученных от клиентов чеков в следующем порядке:

а) кассир, на которого возложена предварительная подготовка денег, после сводки кассы проверяет правильность оформления принятых им расходных документов. Если имеющейся денежной наличности недостаточно, он получает деньги из оборотной кассы под расписку в книге 0482155 или из резервных фондов в пределах имеющегося эмиссионного разрешения под расписку в книге 0482123;

б) подготовленная отдельно по каждому документу денежная наличность (полные и неполные пачки, мешки с монетой, с которых предварительно срезаются пломбы, корешки денежных билетов) вкладывается в мешок без наружных швов. Горловина мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке указываются дата упаковки и общая сумма вложенных денег, а также проставляются подпись и именной штамп кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются. К ярлыку прикрепляются расходные документы.

Подготовленные к выдаче мешки могут быть вложены в общий мешок или запирающуюся на ключ тележку (раздельно подготовленные за счет оборотной кассы и резервных фондов), которые пломбируются кассиром, снабжаются ярлыком с указанием на нем общей суммы вложенных денег. На ярлыке проставляются дата, подпись и именной штамп кассира. В этих случаях все расходные документы прикрепляются к общему ярлыку;

в) наличные деньги, подготовленные к выдаче за счет оборотной кассы, вместе с расходными документами принимаются заведующим кассой под расписку в книге 0482155, а подготовленные за счет резервных фондов (вместе с упакованным в установленном порядке остатком неиспользованных денег и расходными документами) - должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, под расписку в книге 0482123.

Прием денег производится по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (тележкам), с проверкой из целости, правильности упаковки и ясности оттисков пломбиров.

В аналогичном порядке производится прием денег кассиром утром следующего дня под расписку в книге 0482155 заведующего кассой.

91. Перечисление из резервных фондов в оборотную кассу наличных денег, подготовленных предварительно (вместе с остатком неиспользованных в пределах имеющегося эмиссионного разрешения денег), производится на следующий рабочий день в общеустановленном порядке.

Выдачу мешков с денежной наличностью клиентам кассир производит в соответствии с п. 85. Пломбы с выдаваемых мешков не снимаются.

Вскрытие мешков клиентами производится в отведенном для этого помещении под наблюдением работника банка, который срезает пломбы с мешков.