Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
"Положение о консолидированной отчетности" (утв. Банком России 12.05.1998 N 29-П) (ред. от 14.11.2001)

Приложение 2. Консолидированный балансовый отчет (форма N 802)

Приложение 2

к Положению Банка России

от 12.05.1998 N 29-П

См. данную форму в MS-Excel.

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409802

┌──────────────┬─────────────────────────────────────┐

│Код территории│ Код кредитной организации │

│ по ОКАТО ├────────────┬───────────────┬────────┤

│ │ по ОКПО │регистрационный│ БИК │

│ │ │ номер │ │

├──────────────┼────────────┼───────────────┼────────┤

│ │ │ │ │

└──────────────┴────────────┴───────────────┴────────┘

Письмом ЦБ РФ от 02.09.2002 N 120-Т установлены особенности заполнения головными кредитными организациями банковских групп формы 802 по состоянию на 1 июля и 1 октября 2002 года.

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ

на "__" ___________ ____ г.

Наименование головной кредитной организации ______________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 802

Квартальная

тыс. руб.

┌─────┬──────────────────────┬───────┬───────────────────────┬──────┬──────────────┬─────┐

│ N │Статьи консолидирован-│Балан- │ Показатели участников │Проме-│Произведенные │Всего│

│ п/п │ного балансового │совый │ группы │жуточ-│корректировки │ │

│ │отчета │отчет │ │ный │(в т.ч. взаим-│ │

│ │ │голов- │ │ре- │ные операции) │ │

│ │ │ной ├───────┬───────┬───────┤зуль- ├──────┬───────┤ │

│ │ │кредит-│балан- │балан- │балан- │тат │увели-│умень- │ │

│ │ │ной │совый │совый │совый │(гр. │чение │шение │ │

│ │ │орга- │отчет │отчет │отчет │3 + 4 │ │ │ │

│ │ │низации│участ- │участ- │участ- │+ 5 + │ │ │ │

│ │ │ │ника │ника │ника │6 + │ │ │ │

│ │ │ │А │Б │... │...) │ │ │ │

│ │ │ │группы │группы │группы │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│ │АКТИВЫ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│1. │Денежные средства и│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │счета в Центральном│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │банке Российской │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │Федерации │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│2. │Государственные │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │долговые обязательства│ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│3. │Средства в кредитных│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │организациях │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│4. │Чистые вложения в│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ценные бумаги для│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │перепродажи (4.1 -│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │4.2) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│4.1. │Ценные бумаги для│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │перепродажи │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(балансовая стоимость)│ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│4.2. │Резерв под обесценение│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ценных бумаг │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│5. │Ссудная и приравненная│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │к ней задолженность │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│6. │Проценты начисленные│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(включая просроченные)│ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│7. │Средства, переданные в│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │лизинг │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│8. │Резервы на возможные│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │потери │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│9. │Чистая ссудная│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │задолженность (5 - 8) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│10. │Основные средства и│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │нематериальные активы,│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │хозяйственные │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │материалы и малоценные│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │и быстроизнашивающиеся│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │предметы │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│11. │Чистые долгосрочные│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │финансовые вложения│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(инвестиции) (11.1 -│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │11.2) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│11.1.│Долгосрочные │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │финансовые вложения│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(инвестиции) │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(балансовая │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │стоимость), в т.ч. │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│11.А.│Акции (доли) по│ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ │

│ │эквивалентной │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │стоимости │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│11.2.│Резерв под обесценение│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ценных бумаг │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│12. │Расходы будущих│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │периодов по другим│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │операциям, │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │скорректированные на│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │наращенные процентные│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │доходы │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│13. │Разница стоимости│ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ │

│ │приобретения долей│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │капитала │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│14. │Прочие активы│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │кредитных организаций │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│15. │Иные активы участников│ х │ │ │ │ │ │ │ │

│ │группы - некредитных│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │организаций │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│16. │Итого активов (1 + 2 +│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │3 + 4 + 6 + 7 + 9 + │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │10 + 11 + 12 + 13 + │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │14 + 15) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│ │ПАССИВЫ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│17. │Кредиты, полученные│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │кредитными │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │организациями от│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │Центрального банка│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│18. │Средства кредитных│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │организаций │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│19. │Средства клиентов │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│19.1.│в том числе вклады│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │физических лиц │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│20. │Доходы будущих│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │периодов по другим│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │операциям, │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │скорректированные на│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │наращенные процентные│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │расходы │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│21. │Выпущенные долговые│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │обязательства │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│22. │Резервы на возможные│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │потери по расчетам с│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │дебиторами, риски и│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │обязательства │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│23. │Разница стоимости│ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ │

│ │приобретения долей│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │капитала │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│24. │Прочие обязательства│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │кредитных организаций │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│25. │Иные пассивы│ х │ │ │ │ │ │ │ │

│ │участников группы -│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │некредитных │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │организаций │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│26. │Всего обязательств (с│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │17 по 25) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│ │Собственные средства │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│27. │Уставный капитал│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(средства акционеров│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(участников)) - всего,│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │в т.ч. (ст. 27.1 +│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │27.2 + 27.3): │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│27.1.│Зарегистрированные │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │обыкновенные акции и│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │доли │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│27.2.│Зарегистрированные │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │привилегированные │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │акции │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│27.3.│Незарегистрированный │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │уставный капитал│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │неакционерных │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │кредитных организаций │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│28. │Собственные акции,│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │выкупленные у│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │акционеров │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(участников) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│29. │Эмиссионный доход │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│30. │Резервы и фонды │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│31. │Переоценка основных│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │средств │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│32. │Прибыль (убыток) за│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │отчетный период │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│33. │Распределенная │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │прибыль - всего,│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │в т.ч. │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│33.1.│Дивиденды, начисленные│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │из прибыли текущего│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │года │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│33.2.│Распределенная прибыль│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(исключая дивиденды) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│34. │Нераспределенная │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │прибыль (убыток) (32 -│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │33) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│35. │Доля малых учредителей│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(участников) - всего,│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │в т.ч. │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│35.1.│Доля собственных│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │средств, принадлежащих│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │малым учредителям│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(участникам) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│35.2.│Прибыль (убыток),│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │принадлежащая малым│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │учредителям │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(участникам) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│36. │Расходы и риски,│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │влияющие на│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │собственные средства │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│37. │Всего собственных│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │средств (27 - 27.3 -│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- 28 + 29 + 30 + 31 +│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │+ 34 - 36) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│38. │Итого пассивов (26 +│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │27.3 + 35 + 37) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│ │Внебалансовые │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │обязательства │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│39. │Обязательства группы │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────┼──────────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┤

│40. │Гарантии, выданные│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │группой │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─────┴──────────────────────┴───────┴───────┴───────┴───────┴──────┴──────┴───────┴─────┘

Руководитель головной

кредитной организации (Ф.И.О.) (подпись)

Главный бухгалтер головной

кредитной организации (Ф.И.О.) (подпись)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.) (подпись)

Телефон:

"__" ____________ ____ г.

Комментарии

1. При заполнении Приложения 2 в отношении кредитных организаций следует руководствоваться принципами заполнения отдельных статей Приложения 5 к Инструкции N 17, используя окончательные данные агрегированного балансового отчета.

При заполнении Приложения 2 в отношении некредитных организаций - участников банковской / консолидированной группы следует руководствоваться принципами заполнения статей, установленными Положением N 85-П.

2. В графах 4, 5 и 6 отражаются показатели балансовых отчетов участников, отчетность которых включается по методам полной и пропорциональной консолидации. Количество граф соответствует количеству участников, отчетность которых включается по методу полной и пропорциональной консолидации.

3. В графе 7 отражается промежуточный результат суммирования статей балансовых отчетов головной кредитной организации и участников банковской / консолидированной группы, отчетность которых включается по методам полной и пропорциональной консолидации.

4. В графах 8 и 9 отражаются суммы взаимных операций между участниками банковской / консолидированной группы, подлежащие исключению из консолидированного балансового отчета. Например, если головная кредитная организация предоставила участнику группы кредит, то сумма указанного кредита подлежит исключению из актива консолидированного балансового отчета, а также из соответствующей статьи пассива, где отражены средства, полученные участником группы. Кроме того, в указанных графах отражаются такие показатели, как разница стоимости приобретения долей капитала, величина уставного капитала участников группы, отчетность которых включается в состав консолидированной отчетности по методу полной консолидации, и подлежащая исключению из консолидированного балансового отчета, суммы резервов и фондов, прибыли, принадлежащих группе и малым учредителям (участникам), а также стоимость акций (долей) по эквивалентной стоимости. Указанные показатели рассчитываются в карточках консолидации (Приложения 8 и 9 к настоящему Положению). В данных графах отражаются суммы корректировок, связанных с амортизацией разницы стоимости приобретения долей капитала и другими операциями.

Приложение 1. Отчет о составе участников банковской / консолидированной группы (форма N 801) Приложение 3. Консолидированный отчет о прибылях и убытках (форма N 803)