"Методические рекомендации органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, способствующие увеличению доходной базы бюджетов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований"
- Методические рекомендации
- Введение
- 1. Общие положения
- Таблица 1. Применяемые в пилотных субъектах Российской Федерации меры по увеличению доходной базы региональных и местных бюджетов
- I. Повышение эффективности администрирования доходов региональных и местных бюджетов
- II. Активизация работы по выявлению потенциальных доходных источников бюджетов
- III. Меры, направленные на развитие экономического потенциала регионов и муниципалитетов
- IV. Меры по совершенствованию подходов к межбюджетному регулированию на региональном и муниципальном уровнях
- 2. Меры, рекомендуемые к принятию органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, для увеличения доходной базы бюджетов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
- 2.1. Повышение эффективности администрирования доходов региональных и местных бюджетов
- 2.1.1. Расширение состава комиссий по снижению неформальной занятости, мониторингу уровня заработных плат и уровня занятости работников на предприятиях
- 2.1.2. Разработка дополнительных критериев мониторинга уровня заработных плат и уровня занятости работников на предприятиях
- 2.1.3. Повышение квалификации региональных и муниципальных служащих
- 2.1.4. Создание единой онлайн-площадки для обработки обращений населения в региональные и муниципальные органы власти
- 2.1.5. Создание единой онлайн-площадки для обработки обращений представителей бизнеса в органы исполнительной власти субъекта Российской Федерации и местные администрации муниципальных образований, а также к представителям территориальных органов Федеральной налоговой службы
- 2.1.6. Активизация работы по легализации трудовой деятельности иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность без разрешительных документов
- 2.1.7. Активизация работы по выявлению случаев сдачи в аренду жилья без заключения договора аренды и уплаты НДФЛ
- 2.1.8. Осуществление мониторинга финансового состояния крупных предприятий с целью прогнозирования налоговых поступлений
- 2.1.9. Активизация работы по приватизации и коммерциализации непрофильных активов
- 2.1.10. Активизация мероприятий по проведению комплексных кадастровых работ
- 2.2. Активизация работы по выявлению потенциальных доходных источников бюджетов
- 2.2.1. Активизация работы по выявлению незарегистрированных средств водного транспорта и уплаты налога на эти транспортные средства
- 2.2.2. Повышение ставок налога на имущество организаций в пределах, установленных федеральным законодательством
- 2.2.3. Увеличение ставок транспортного налога для мощных, дорогих и элитных автомобилей
- 2.2.4. Дальнейшее развитие системы видеофиксации нарушений Правил дорожного движения
- 2.2.5. Дальнейшее развитие системы платных услуг (сети платных парковок и платных автодорог)
- 2.2.6. Разработка и внедрение единой методики оценки налоговых льгот
- 2.2.7. Внедрение передового опыта регионов по реализации проектов, частично финансируемых за счет инициативных платежей граждан
- 2.2.8. Активизация работы по проведению экологического мониторинга
- 2.3. Меры, способствующие развитию экономического потенциала регионов и муниципалитетов
- 2.3.1. Активизация работы по проверке соответствия фактического использования земельных участков разрешенным видам использования, а также выявление неиспользуемых земель сельскохозяйственного назначения
- 2.3.2. Проведение предварительной оценки эффективности предлагаемых к внедрению мер поддержки бизнеса (предоставление налоговых льгот, организация технопарков, бизнес-инкубаторов и т.д.)
- 2.3.3. Оценка эффективности мероприятий по поддержке бизнеса
- Таблица 2. Характеристики деятельности технологических парков
- Таблица 3. Характеристики деятельности бизнес-инкубаторов
- 2.3.4. Совершенствование мер по поддержке малого и среднего бизнеса
- 2.3.5. Развитие финансовой поддержки малого и среднего бизнеса, внедрение дополнительных направлений такой поддержки
- 2.3.6. Дальнейшее развитие организационной поддержки бизнеса: развитие системы "одного окна" для бизнеса
- 2.3.7. Развитие информационной и организационной поддержки сельскохозяйственных производителей
- 2.3.8. Оказание технической поддержки сельскохозяйственных производителей: дальнейшее развитие системы лизинга сельскохозяйственной техники
- 2.3.9. Активизация работы по расширению рынков сбыта продукции, произведенной в субъекте Российской Федерации
- 2.4. Рекомендации по стимулированию роста налогового и экономического потенциалов посредством совершенствования подходов к межбюджетному регулированию на региональном уровне
- 2.4.1. Установление регионом единых и (или) дополнительных нормативов отчислений от налогов в местные бюджеты
- 2.4.2. Стимулирование органов местного самоуправления к увеличению доходной базы местных бюджетов посредством использования системы рейтингов органов местного самоуправления
- 2.4.3. Расширение практики предоставления местным бюджетам из регионального бюджета стимулирующих межбюджетных трансфертов
- 2.4.4. Разработка плана мероприятий ("дорожной карты") по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования
- 2.4.5. Сбор и обработка информации для формирования региональных и местных бюджетов
- 2.5. Рекомендации общераспространенного (универсального) характера по реализации органами местного самоуправления всех видов муниципальных образований мер, способствующих увеличению доходной базы местных бюджетов
- 2.5.1. Меры, направленные на развитие экономического и налогового потенциалов
- 2.5.2. Меры, связанные с улучшением администрирования налогов и сборов
- 2.5.3. Мероприятия по стабилизации поступления НДФЛ в местный бюджет
- 2.5.4. Мероприятия по стабилизации поступления налога на имущество физических лиц и земельного налога в местные бюджеты
- 2.5.5. Меры, связанные с управлением движимым и недвижимым имуществом, находящимся в муниципальной собственности
- 2.6. Рекомендации для органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов по реализации мер, способствующих увеличению доходной базы местных бюджетов
- 2.7. Рекомендации для органов местного самоуправления городских и сельских поселений по реализации мер, способствующих увеличению доходной базы местных бюджетов
- Заключение
- Приложение 1. Модельный план мероприятий, рекомендуемых органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации, по реализации мер, способствующих увеличению доходной базы бюджетов субъектов Российской Федерации
- I. Повышение эффективности администрирования доходов бюджета субъекта Российской Федерации
- 1. Легализация налогооблагаемой базы по НДФЛ
- 3. Повышение квалификации работников органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации по применению современных компьютерных технологий в сферах налогового администрирования, земельного контроля и управления государственным имуществом
- 4. Создание единой онлайн-площадки для обработки обращений граждан в региональные органы управления по вопросам уплаты налогов и сборов и повышения эффективности администрирования доходов бюджета субъекта Российской Федерации
- 5. Создание единой онлайн-площадки для обработки обращений представителей бизнеса в органы исполнительной власти субъекта Российской Федерации, а также к представителям Федеральной налоговой службы по вопросам уплаты налогов и сборов и повышения эффективности администрирования доходов бюджета субъекта Российской Федерации
- 6. Профилактика налоговых нарушений и предотвращение банкротства предприятий
- 7. Активизация работы по приватизации и коммерциализации непрофильных активов
- II. Активизация работы по выявлению потенциальных доходных источников бюджета субъекта Российской Федерации
- 1. Дальнейшее развитие системы видеофиксации нарушений правил дорожного движения
- 2. Активизация работы по проведению экологического мониторинга
- 3. Повышение ставок налога на имущество организаций в пределах, установленных федеральным законодательством
- 4. Внедрение передового опыта регионов по реализации проектов инициативного бюджетирования
- 5. Разработка и внедрение единой на территории региона методики оценки налоговых льгот
- 6. Увеличение ставок транспортного налога для мощных, дорогих и элитных автомобилей в зависимости от установленных федеральным налоговым законодательством условий (например, от мощности двигателя, валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства), с возможностью дифференциации ставок транспортного налога в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств и (или) их экологического класса
- III. Меры, способствующие развитию экономического потенциала региона
- 1. Проведение предварительной оценки эффективности предлагаемых к внедрению мер поддержки бизнеса (налоговые льготы, технопарки, бизнес-инкубаторы и т.д.)
- 2. Оценка эффективности мероприятий по поддержке бизнеса
- 3. Дальнейшее совершенствование мер по поддержке малого и среднего бизнеса
- 4. Дальнейшее развитие финансовой поддержки малого и среднего бизнеса, внедрение дополнительных направлений такой поддержки
- 6. Развитие технической поддержки сельскохозяйственных производителей: дальнейшее развитие системы лизинга сельскохозяйственной техники
- 7. Дальнейшее развитие информационной и организационной поддержки сельскохозяйственных производителей
- 8. Активизация работы по расширению рынков сбыта продукции, произведенной в регионе
- IV. Меры по стимулированию роста налогового и экономического потенциалов посредством совершенствования подходов к межбюджетному регулированию на региональном уровне
- Приложение 2. Модельный план мероприятий, рекомендуемых органам местного самоуправления городских округов и муниципальных районов, по реализации мер, способствующих увеличению доходной базы местных бюджетов
- I. Повышение эффективности администрирования доходов местных бюджетов
- 1. Заключение трехсторонних соглашений об установлении минимального уровня заработной платы
- 2. Легализация доходов, подлежащих уплате в местный бюджет
- 2.1. Организация деятельности межведомственной комиссии по снижению неформальной занятости
- 2.2. Проведение контрольных мероприятий по выявлению неформальной занятости населения
- 3. Организация деятельности комиссии по укреплению бюджетной и налоговой дисциплины
- 4. Формирование мобильных офисов для уплаты налогов и других платежей
- 5. Проведение информационной кампании о необходимости уплаты налогов
- II. Активизация работы по выявлению потенциальных доходных источников бюджетов
- 1. Повышение ставок по местным налогам в пределах, установленных федеральным законодательством
- 2. Предоставление в соответствии с законом субъекта Российской Федерации и нормативным правовым актом муниципального района иных межбюджетных трансфертов стимулирующего характера из бюджета муниципального района бюджетам городских и сельских поселений
- 3. Работа с муниципальным имуществом
- 4. Оптимизация деятельности муниципальных унитарных предприятий
- III. Меры, способствующие развитию экономического потенциала муниципалитета
- 1. Улучшение инвестиционного климата
- 2. Оказание поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства
- 2.1. Предоставление субсидий субъектам предпринимательства
- 2.2. Оказание имущественной поддержки субъектам предпринимательства
- 2.3. Оказание информационной поддержки субъектам предпринимательства
- 2.4. Прочие меры
- 3. Оказание поддержки местным товаропроизводителям
- 3.1. Проведение ярмарок
- 3.2. Проведение конкурсов среди предпринимателей
- 3.3. Проведение профессиональных конкурсов
- 4. Развитие туризма
- 5. Создание и обеспечение деятельности информационно-консультационных центров поддержки предпринимателей
- Приложение 3. Модельный план мероприятий, рекомендуемых органам местного самоуправления городских и сельских поселений, по реализации мер, способствующих увеличению доходной базы местных бюджетов
- I. Повышение эффективности администрирования доходов местных бюджетов
- 1. Формирование мобильных офисов для уплаты налогов и других платежей
- 2. Проведение информационной кампании о необходимости уплаты налогов
- II. Активизация работы по выявлению потенциальных доходных источников бюджетов
- 1. Проведение мероприятий по инвентаризации земельных участков
- 2. Формирование и актуализация генерального плана муниципального образования
- 3. Проведение мероприятий по изменению, уточнению видов разрешенного использования (ВРИ) земельных участков
- 4. Проведение мероприятий по выявлению незарегистрированных объектов, в том числе индивидуального жилищного строительства
- 5. Проведение мероприятий по выявлению выморочных объектов, бесхозяйного недвижимого имущества
- 6. Установление экономически и социально обоснованных налоговых ставок по местным налогам
- 7. Привлечение инициативных платежей граждан для решения вопросов местного значения
- 8. Работа с муниципальным имуществом
- 9. Оптимизация деятельности муниципальных унитарных предприятий
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей