I. Оценка качества организации и осуществления объектом аудита внутреннего финансового контроля (pI)

N п/п

Показатели

Оценка качества организации и осуществления объектом аудита внутреннего финансового контроля

положительная (+)

отрицательная (-)

1

2

3

4

1.1

Наличие в положении главного администратора (администратора) бюджетных средств норм, закрепляющих ответственность должностных лиц (подразделений) за организацию и осуществление эффективного внутреннего финансового контроля

1.2

Наличие у главного администратора (администратора) бюджетных средств правового акта (распорядительного документа), устанавливающего перечень должностных лиц, ответственных за ведение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля

1.3

Полнота Перечня операций с указанием необходимости или отсутствия необходимости поведения контрольных действий в отношении отдельных операций (далее - Перечень операций) при формировании (актуализации) карты внутреннего финансового контроля

1.4

Оценка бюджетных рисков при принятии решения о включении операций из Перечня операций в карту внутреннего финансового контроля

1.5

Наличие утвержденных карт внутреннего финансового контроля во всех структурных подразделениях главного администратора (администратора) бюджетных средств, выполняющих внутренние бюджетные процедуры

1.6

Утверждение карт внутреннего финансового контроля в установленные главным администратором (администратором) бюджетных средств сроки во всех структурных подразделениях главного администратора (администратора) бюджетных средств, выполняющих внутренние бюджетные процедуры, и своевременность внесения изменений в карты внутреннего финансового контроля

1.7

Оценка качества подготовки карт внутреннего финансового контроля и их ведение в части:

X

X

а) актуализации операций по исполнению внутренних бюджетных процедур в связи с внесением изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения;

б) актуализации в связи с принятием решений о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля;

в) актуализации в связи со сменой должностных лиц, осуществляющих контрольные действия;

г) определения применяемых методов осуществления контрольных действий

1.8

Своевременность и полнота реализации предложений внутреннего финансового аудита

А

Сумма положительных (+) оценок

X

Б

Сумма отрицательных (-) оценок

X

pI

Интегральная (обобщающая) оценка (%)

(pI = [гр. 3 п. А / (гр. 3 п. А + гр. 4 п. Б) x 100])