Отчетный период В

6.2.2. Отчитывающийся банк на начало периода имеет чистые требования по форвардному контракту на покупку долларов США в размере 300 тыс. долларов США. В отчетном периоде происходит переход иностранных активов в категорию просроченной задолженности из-за несоблюдения сроков погашения. На дату расчета банк оценил сумму просроченной задолженности, которая составила 270 тыс. долларов США. Просроченную задолженность необходимо отразить по графе 8 со знаком "-".

тыс. долларов США

6.2.3. Отчитывающийся банк является держателем свопа (процентного/валютно-процентного), чистая стоимость активов которого на начало отчетного периода равна 150 тыс. долларов США. В течение отчетного периода платежи банка по своповому контракту - 80 тыс. долларов США, а поступления денежных средств - 20 тыс. долларов США. В конце отчетного периода чистая стоимость активов свопа равна 50 тыс. долларов США.

Так как на начало и конец отчетного периода у банка имелись чистые требования по своповому контракту, то чистые платежи банка в пользу контрагента отражаются по графе 6 как увеличение требований к контрагенту.

тыс. долларов США

6.2.4. Отчитывающийся банк является держателем свопа (процентного/валютно-процентного), чистая стоимость обязательств которого на начало отчетного периода равна 100 тыс. долларов США. В течение отчетного периода платежи банка по своповому контракту - 10 тыс. долларов США, а поступления денежных средств - 20 тыс. долларов США. В конце отчетного периода чистая стоимость обязательств свопа равна 70 тыс. долларов США.

Так как на начало и конец отчетного периода у банка имелись чистые обязательства по своповому контракту, то чистые поступления от контрагента отражаются по графе как рост обязательств перед контрагентом.

тыс. долларов США