I Балансовые обязательства

│ I Балансовые обязательства │

├───┬───────────────┬──────┬─────────────────────────────┬───────┤

│ │Работающие и │ │ │ │

│ │расчетные сред-│ │ │ │

│ │ства │ │ │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│1 │Денежные сред- │ │ │ │

│ │ства │ │ │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│1.1│Касса │ │Не переоценивается │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│1.2│Корсчета в ЦБ │ │Не переоцениваются │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│1.3│ФОР │ │Не переоценивается │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│1.4│Депозиты в ЦБ │ │Не переоцениваются │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│1.5│Драгметаллы и │ │Корректируются в соответствии│ │

│ │драгкамни │ │с котировками Банка России на│ │

│ │ │ │дату составления баланса │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│1.6│Прочие денежные│ │Остатки, скорректированные на│ │

│ │средства │ │риск невозврата, дисконтиру- │ │

│ │ │ │ются в соответствии с прогно-│ │

│ │ │ │зируемым уровнем инфляции │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│2 │Средства в бан-│ │Корректируются на риск невоз-│ │

│ │ках и других │ │врата средств (вероятности │ │

│ │кредитных уч- │ │неплатежеспособности банка - │ │

│ │реждениях (сче-│ │корреспондента): │ │

│ │та НОСТРО, МБК)│ │- по кредитным организациям с│ │

│ │ │ │отозванной лицензией объем │ │

│ │ │ │размещенных средств вычитает-│ │

│ │ │ │ся в полном объеме; │ │

│ │ │ │- по кредитным организациям, │ │

│ │ │ │имеющим задержки платежей, │ │

│ │ │ │риски оцениваются исходя из │ │

│ │ │ │объема и качества залога, ве-│ │

│ │ │ │роятности получения положи- │ │

│ │ │ │тельных судебных решений. В │ │

│ │ │ │зависимости от предполагаемо-│ │

│ │ │ │го срока взыскания средств │ │

│ │ │ │остаток в российских рублях │ │

│ │ │ │дисконтируется в соответствии│ │

│ │ │ │с прогнозируемым валютным │ │

│ │ │ │курсом │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│3 │Кредиты (без │ │Корректируются на величину │ │

│ │беспроцентных и│ │кредитов, предоставленных ак-│ │

│ │безнадежных) │ │ционерам в объеме участия в │ │

│ │ │ │капитале банка │ │

│ │ │ │Корректируются на величину │ │

│ │ │ │кредитно - депозитных, зар- │ │

│ │ │ │платных схем │ │

│ │ │ │Оставшиеся кредиты корректи- │ │

│ │ │ │руются на полную величину не-│ │

│ │ │ │обходимого резерва на возмож-│ │

│ │ │ │ные потери по ссудам, рассчи-│ │

│ │ │ │танного в соответствии с Ин- │ │

│ │ │ │струкцией N 62 │ │

│ │ │ │Рублевая задолженность в за- │ │

│ │ │ │висимости от сроков взыскания│ │

│ │ │ │дисконтируется с учетом про- │ │

│ │ │ │гнозируемого валютного курса │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│3.1│Кредиты пред- │ │ │ │

│ │приятиям и ор- │ │ │ │

│ │ганизациям │ │ │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│3.2│Кредиты физи- │ │ │ │

│ │ческим лицам │ │ │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│3.3│Векселя │ │ │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│3.4│Работа с бюд- │ │ │ │

│ │жетными сред- │ │ │ │

│ │ствами │ │ │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│3.5│Форфейтинг и │ │ │ │

│ │факторинг │ │ │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│4 │Ценные бумаги │ │ │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│4.1│Государственные│ │Государственные ценные бума- │ │

│ │ценные бумаги │ │ги, номинированные в россий- │ │

│ │ │ │ских рублях, либо корректиру-│ │

│ │ │ │ются в соответствии с их ры- │ │

│ │ │ │ночной стоимостью, либо дис- │ │

│ │ │ │контируются согласно прогно- │ │

│ │ │ │зируемому валютному курсу в │ │

│ │ │ │соответствии со сроками пога-│ │

│ │ │ │шения │ │

│ │ │ │Государственные ценные бума- │ │

│ │ │ │ги, номинированные в ино- │ │

│ │ │ │странной валюте, оцениваются │ │

│ │ │ │по рыночной стоимости │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│4.2│Вложения в дол-│ │Котируемые на рынке ценные │ │

│ │говые обяза- │ │бумаги корректируются в соот-│ │

│ │тельства су- │ │ветствии с их рыночной стои- │ │

│ │бъектов РФ и │ │мостью. Некотируемые бумаги │ │

│ │местных органов│ │корректируются в соответствии│ │

│ │власти │ │с риском возможного неиспол- │ │

│ │ │ │нения региональными админи- │ │

│ │ │ │страциями обязательств по ку-│ │

│ │ │ │понным платежам и основному │ │

│ │ │ │долгу (см. Корректировку п. │ │

│ │ │ │3) │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│4.3│Вложения в дол-│ │Корректируются в соответствии│ │

│ │говые обяза- │ │с их рыночной стоимостью │ │

│ │тельства ино- │ │ │ │

│ │странных госу- │ │ │ │

│ │дарств │ │ │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│ │ в т.ч. стран -│ │ │ │

│ │ членов ОЭСР│ │ │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│ │ прочие│ │ │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│4.4│Прочие долговые│ │ │ │

│ │обязательства │ │ │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│4.5│Акции и права │ │ │ │

│ │участия │ │ │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│ │ в т.ч. blue│ │Корректируются в соответствии│ │

│ │ chips│ │с их рыночной стоимостью │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│ │ прочие│ │Корректируются на сумму пере-│ │

│ │ участия│ │крестных вложений в уставный │ │

│ │ │ │капитал банка; │ │

│ │ │ │если чистые активы дочерней │ │

│ │ │ │компании имеют отрицательное │ │

│ │ │ │значение, объем инвестиций │ │

│ │ │ │вычитается в полном объеме; │ │

│ │ │ │оценка оставшейся части инве-│ │

│ │ │ │стиций производится в соот- │ │

│ │ │ │ветствии с отраслевыми прог- │ │

│ │ │ │нозами, бизнес - планами │ │

│ │ │ │предприятий и организаций. │ │

│ │ │ │Стоимость акций может коррек-│ │

│ │ │ │тироваться на прирост курсо- │ │

│ │ │ │вой стоимости │ │

├───┼───────────────┼──────┼─────────────────────────────┼───────┤

│5 │Прочие дебиторы│ │Остатки, скорректированные на│ │

│ │ │ │риск невозврата, дисконтиру- │ │

│ │ │ │ются в соответствии с прогно-│ │

│ │ │ │зируемым валютным курсом │ │

├───┼───────────────┴──────┴─────────────────────────────┴───────┤