Документ утрачивает силу с 1 января 2025 года в связи с изданием Указания Банка России от 06.07.2020 N 5494-У (ред. от 16.08.2022).

Порядок составления таблицы 5.1 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается состав статьи "Денежные средства" бухгалтерского баланса.

2. По строкам 1 - 5 таблицы отражаются остатки по соответствующим счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 14.1 к настоящему Положению.

3. По строке 6 таблицы отражается сумма показателей по строкам 1 - 5.

4. В пояснениях к таблице раскрывается информация о концентрации рисков в соответствии с МСФО (IFRS) 7 путем раскрытия количества обслуживающих кредитных организаций и банков-нерезидентов, сумма остатка денежных средств в которых превышает установленный негосударственным пенсионным фондом лимит суммы, суммы остатков денежных средств в указанных кредитных организациях и банках-нерезидентах, доли этой суммы в процентном выражении от общей суммы остатка денежных средств.

5. В пояснения к таблице включается информация о суммах неиспользованных кредитных средств, которые могут быть направлены на финансирование будущей операционной деятельности и на погашение инвестиционных обязательств с указанием ограничений на использование этих средств в соответствии с МСФО (IAS) 7.

6. Негосударственный пенсионный фонд раскрывает в таблицах, составляемых в порядке и в форме, аналогичных таблице 5.1:

в таблице 5.1 - НПО состав статьи "Денежные средства" по деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений;

(в ред. Указания Банка России от 25.10.2023 N 6586-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

в таблице 5.1 - ОПС состав статьи "Денежные средства" по деятельности по обязательному пенсионному страхованию;

в таблице 5.1 - ССФ состав статьи "Денежные средства" по деятельности по размещению и использованию собственных средств негосударственного пенсионного фонда.

(в ред. Указания Банка России от 08.07.2019 N 5191-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

(в ред. Указания Банка России от 08.07.2019 N 5191-У)

(см. текст в предыдущей редакции)