Порядок заполнения таблицы 15.1 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается информация о существенных инвестициях в дочерние предприятия в соответствии с МСФО (IAS) 27.

2. В пояснениях к таблице раскрывается информация о том, в какой оценке представлены инвестиции в дочерние предприятия: по себестоимости, по справедливой стоимости через прибыль или убыток или по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.

3. Графы 4 и 8 таблицы заполняются в соответствии с МСФО (IAS) 36 в том случае, если негосударственный пенсионный фонд учитывает инвестиции в дочерние предприятия по себестоимости.

4. Таблица составляется на основании данных аналитического учета инвестиций в дочерние предприятия, а также документов, включающих договоры приобретения долей (акций) дочерних предприятий и прочие документы.

5. В пояснениях к таблице необходимо раскрыть в произвольной форме информацию о доле прав голоса в дочерних предприятиях, если она отличается от доли участия в таких предприятиях.

6. В графе 11 таблицы указывается цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ).

7. Негосударственный пенсионный фонд раскрывает в таблицах и пояснениях к ним, составляемых в порядке и в форме, аналогичных таблице 15.1:

в таблице 15.1 - НПО состав статьи "Инвестиции в дочерние предприятия" по деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений;

в таблице 15.1 - ССФ состав статьи "Инвестиции в дочерние предприятия" по деятельности по размещению и использованию собственных средств негосударственного пенсионного фонда;

в таблице 15.1 - ОПС состав статьи "Инвестиции в дочерние предприятия" по деятельности по обязательному пенсионному страхованию.