Раздел 1. Сведения о Заявителе
Заполняется аналогично одноименному разделу в Приложении 1. При этом данный Раздел содержит дополнительные поля:
"номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе".
- В поле "номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе" необходимо указывать номер, присвоенный организации финансового рынка иностранным налоговым органом (СВД США) при регистрации в целях исполнения требований законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов. Такой глобальный идентификационный номер посредника (Global intermediary identification number - GIIN) представляет собой 19-значный буквенно-числовой идентификатор - XXXXXX.XXXXX.XX.XXX. Данное поле является обязательным для заполнения.
- В поле "контактное лицо заявителя" указываются контактные данные ответственного сотрудника Заявителя - организации финансового рынка, который непосредственно осуществляет информационное взаимодействие в целях исполнения требований иностранного налогового законодательства о налогообложении иностранных счетов, а также с уполномоченными Законом органами. Такое лицо может совпадать с лицом, указанным в поле "уполномоченный представитель заявителя", и иметь право представлять интересы заявителя.
Данные об этом сотруднике указываются, например, в подпункте 10 "FATCA Responsible Officer (RO) for the Financial Institution" раздела 1 формы 8957 СВД США.
В данном поле необходимо указать: а) Фамилию, Имя и Отчество (отчество указывается при наличии) сотрудника организации финансового рынка полностью без сокращений. Для иностранных физических лиц допускается при написании фамилии, имени и отчества (при наличии) использование букв латинского алфавита.
Примеры написания Ф.И.О. физического лица:
Пример заполнения подраздела "рабочий телефон сотрудника"
Пример заполнения подраздела "е-мейл адрес сотрудника":
- В поле "Заявитель предоставляет сведения" Заявитель выбирает из двух возможных вариантов согласно справочнику:
"от собственного имени" - Заявитель выбирает данное значение в случае, если предоставляет сведения о клиенте-иностранном налогоплательщике, с которым заключено соглашение об оказании финансовых услуг;
"от имени другого лица" - Заявитель выбирает данное значение в случае, если направляются сведения о клиенте-иностранном налогоплательщике, которое находится на обслуживании у лица за которое предоставляется информация. При выборе данного значения, заявителю необходимо перейти к заполнению раздела заполнить "Реквизиты лица за которое предоставляется информации".
Такие сведения заполняются, например, в отношении "Sponsored entity" в соответствии с инструкцией к форме 8966 Службы Внутренних доходов США (Internal Revenue Service (далее - СВД США))
В разделе "Реквизиты лица, за которое предоставляется информации", Заявитель заполняет:
"Наименование лица при регистрации" - указывается наименование, которое было использовано при регистрации в иностранного налоговом органе. Данное поле является обязательным для заполнения;
"Номер регистрации лица (идентификатор) за которое предоставляется информация в иностранный налоговый орган" - в данном поле необходимо указать номер, присвоенный лицу за которое предоставляется информация иностранным органом (например, СВД США) при регистрации в целях исполнения требований иностранного налогового законодательства о налогообложении иностранных счетов. Такой идентификационный номер посредника (Global intermediary identification number - GIIN) представляет собой 19 - значный буквенно-числовой идентификатор - XXXXXX.XXXXX.XX.XXX;
"Адрес местонахождения лица" - в данном поле указывается адрес соответствующего лица, за которое предоставляется информация, который был указан при регистрации в иностранном налоговом органе. Данное поле является обязательным для заполнения.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей