Раздел 2. Сведения о клиенте - иностранном налогоплательщике физическом лице
Данный раздел заполняется в отдельности по каждому клиенту Заявителя, который был определен в качестве клиента - иностранного налогоплательщика на основании требований Закона, а также в связи с исполнением требований законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.
В случае если Заявитель выявил несколько клиентов, подпадающих под категорию клиентов - иностранных налогоплательщиков, то по каждому такому клиенту подается отдельное Уведомление.
- Реквизит "данные документа, удостоверяющего личность" содержит следующие поля для заполнения:
Эти поля заполняются в соответствии с данными документа, который был предоставлен клиентом Заявителя при заключении договора на оказание финансовых услуг. При заполнении данных полей возможно использование букв как русского, так и латинского алфавита.
В случае если иностранное физическое лицо имеет вид на жительство иностранного гражданина в Российской Федерации, Заявитель заполняет дополнительное поле "данные документа, удостоверяющего личность", где указывает сведения, содержащиеся в вышеуказанном виде на жительство.
В случае если клиент - иностранный налогоплательщик одновременно с гражданством иностранного государства имеет гражданство Российской Федерации (за исключением гражданства государства - члена Таможенного союза) или если гражданин Российской Федерации имеет вид на жительство иностранного государства или второе гражданство, то Заявитель должен заполнить дополнительный реквизит "данные документа, удостоверяющего личность" (то есть, отдельно в целях указания сведений, содержащихся в указанных документах).
В поле "фамилия, имя, (отчество)" указывается Фамилия, Имя и Отчество (отчество указывается при наличии) клиента - иностранного налогоплательщика. ФИО указывается полностью без сокращений. Для иностранных физических лиц допускается при написании фамилии, имени и отчества (при наличии) использование букв латинского алфавита.
Примеры написания Ф.И.О. физического лица:
- Поле "дата и место рождения" заполняется соответствующая информация.
Например, если датой рождения клиента является 12 декабря 1975 года, то данная информация должна быть записана как: "12.12.1975". Место рождения указывается в свободной форме. Данная информация должна соответствовать данным, указанным в предоставленном клиентом документе, удостоверяющем личность.
- Поле "гражданство" указывается в виде буквенного кода из 2 символов согласно списку наименований государств по стандарту ISO 3166-1 alpha-2.
В случае, если выявленный клиент имеет двойное гражданство, необходимо заполнить данное поле по каждому такому гражданству в отдельности. Если клиент является лицом без гражданства, такое статус указывается.
- Поле "номер социального обеспечения в иностранном государстве" заполняется при наличии такой информации о клиенте - иностранном налогоплательщике. Данное поле является обязательным для заполнения в случае, если не заполнено поле "иностранный идентификационный номер налогоплательщика".
- Реквизит "адрес по месту регистрации/жительства" содержит поля:
- адрес по месту регистрации клиента;
- адрес фактического местонахождения.
Поле "адрес по месту регистрации" заполняется в соответствии с данными, содержащимися в документе, удостоверяющем личность, который был представлен клиентом для заключения договора на оказание финансовых услуг. При заполнении данных полей допускается использование букв как русского, так и английского алфавита.
Поле "адрес фактического местонахождения" заполняется, в случае если клиент при заключении договора на оказание финансовых услуг предоставил сведения о своем местонахождении, которые отличаются от адреса по месту регистрации, указанному в документе, удостоверяющем личность этого клиента. Как правило, поле "адрес фактического местонахождения" заполняется в соответствии с данными, указанными в виде на жительство иностранного гражданина в Российской Федерации, или гражданина Российской Федерации, имеющего гражданство или вид на жительство иностранного государства, в случае если такой гражданин Российской Федерации постоянно проживает на территории иностранного государства.
- Поле "страна налогового резидентства" заполняется в случае, если клиент представил такие сведения при заключении договора на оказание финансовых услуг или если Заявитель обладает такой информацией на момент заполнения Уведомления. Страна указывается в виде буквенного кода из 2 символов согласно списку обозначений государств, который соответствует стандарту ISO 3166-1 alpha-2.
- В поле "иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет" указывается идентификационный номер налогоплательщика, который присвоен ему в иностранном налоговом органе (то есть аналог ИНН). Данное поле является обязательным для заполнения в случае, если не заполнено поле "номер социального обеспечения в иностранном государстве".
Например, идентификационный номер налогоплательщика США (Tax identification number - TIN) представляет собой следующую комбинацию цифр 000-00-0000.
Также указывается дата постановки на учет в иностранном налоговом органе, при наличии такой информации.
- В поле "идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" указывается ИНН клиента иностранного налогоплательщика (при наличии).
- В поле "основания идентификации лица в качестве клиента - иностранного налогоплательщика" произвольно заполняются данные, на основании которых клиент Заявителя был определен в качестве клиента - иностранного налогоплательщика. Данное поле является обязательным для заполнения.
Основанием может являться, например, представленный паспорт гражданина иностранного государства, вид на жительство в иностранном государстве, форма самосертификации в качестве налогоплательщика в иностранном государстве (например, форма W-8BEN или W-9 СВД США) и иные признаки наличия налоговых обязанностей перед иностранным налоговым органом.
- В поле "дата получения согласия на передачу информации в иностранный налоговый орган" указывается дата получения согласия клиента на передачу его личных данных в иностранный налоговый орган и соответственно в уполномоченные Законом органы. Данное поле является обязательным для заполнения.
- В поле "сведения о договоре обслуживания с организацией финансового рынка" указываются реквизиты и дата заключения договора на оказание услуг между клиентом и организацией финансового рынка. Поле не обязательно для заполнения.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей