Приложение N 11. Условия включения облигаций эмитента-концессионера в котировальный список

Приложение N 11

УСЛОВИЯ

ВКЛЮЧЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ ЭМИТЕНТА-КОНЦЕССИОНЕРА

В КОТИРОВАЛЬНЫЙ СПИСОК

Условия для включения в котировальный список	Первый (высший) уровень	Второй уровень
Объем выпуска	Не менее 1 млрд. руб.	Устанавливается биржей
Номинальная стоимость облигаций	Не превышает 50 000 руб.	Не превышает 50 000 руб.
Решение о выпуске	Утверждено после даты заключения концессионного соглашения	Утверждено после даты заключения концессионного соглашения
Условие решения о выпуске облигаций	Предусмотрен целевой характер эмиссии облигаций - реализация действующего концессионного соглашения	Предусмотрен целевой характер эмиссии облигаций - реализация действующего концессионного соглашения
Составление и раскрытие (опубликование) финансовой (бухгалтерской) отчетности <1>	Составляется и раскрывается эмитентом, существующим более одного года	Составляется и раскрывается эмитентом, существующим более одного года
Отсутствие убытков	Если величина GPnL <2> по итогам 2 из последних 3 лет, считая с восьмого года создания эмитента, положительная	Если величина GPnL <2> за период, определенный биржей, положительная
Отсутствие дефолта эмитента	Дефолт эмитента отсутствует либо с момента прекращения обязательств, в отношении которых эмитентом был допущен дефолт, прошло не менее 3 лет	Дефолт эмитента отсутствует либо с момента прекращения обязательств, в отношении которых эмитентом был допущен дефолт, прошел определенный биржей период времени

--------------------------------

<1> Составляется и раскрывается (публикуется) консолидированная финансовая (бухгалтерская) отчетность, а в случае ее отсутствия - индивидуальная финансовая (бухгалтерская) отчетность. Такая отчетность составляется в соответствии с МСФО либо по иным, отличным от МСФО, международно признанным правилам, в случаях, определенных федеральным законом от 27.07.2010 N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности". Указанная отчетность раскрывается (публикуется) с приложением аудиторского заключения, подтверждающего ее достоверность. Если исполнение обязательств по облигациям обеспечивается поручительством или банковской гарантией, для включения ценных бумаг в котировальный список первого (высшего) уровня раскрывается (публикуется) финансовая (бухгалтерская) отчетность как эмитента, так и поручителя (гаранта). В случае реорганизации эмитента (поручителя, гаранта) требование о наличии отчетности, в отношении которой был проведен аудит, применяется, начиная с финансовой (бухгалтерской) отчетности за год, в котором была завершена реорганизация, а если реорганизация была завершена после 1 октября, - начиная с финансовой (бухгалтерской) отчетности за год, следующий за годом, в котором была завершена реорганизация (за исключением эмитента (поручителя, гаранта), к которому осуществлялось присоединение или из которого осуществлялось выделение, а также случаев преобразования эмитента (поручителя, гаранта)).

<2> GPnL = PnLe + PnLg рассчитывается за установленный Порядком и правилами листинга период, за исключением случаев, установленных в подпунктах "а" и "б", где:

PnLe - финансовый результат (прибыль или убыток) эмитента по данным его годовой консолидированной или, в случае ее отсутствия - индивидуальной финансовой (бухгалтерской) отчетности - за последний завершенный отчетный год;

PnLg - финансовый результат (прибыль или убыток) поручителя (гаранта) по данным его годовой консолидированной или, в случае ее отсутствия - индивидуальной финансовой (бухгалтерской) отчетности - за последний завершенный отчетный год.

Если финансовым результатом эмитента или поручителя (гаранта) является убыток, значение PnLe и PnLg отрицательное, если финансовым результатом является прибыль - значение указанных величин положительное.

а) если PnLe положительный, то GPnL равняется PnLe;

б) если эмитент и поручитель (гарант) входят в одну холдинговую компанию (группу), составляющую консолидированную финансовую отчетность, в которой активы, финансовая отчетность, обязательства, капитал, доход, расходы и потоки денежных средств эмитента и поручителя (гаранта) представлены как активы, обязательства, капитал, доход, расходы и потоки денежных средств единого субъекта экономической деятельности, GPnL равняется прибыли (убытку) по данным годовой консолидированной финансовой отчетности.

При расчете GPnL показатели PnLe и PnLg определяются с учетом финансовых результатов юридического лица (одного из юридических лиц), в результате реорганизации которого был создан эмитент и поручитель (гарант).

Основания исключения облигаций, выпущенных от имени субъектов Российской Федерации или муниципальных образований, из котировального списка Приложение N 12. Основания исключения облигаций эмитента-концессионера из котировального списка