5.4. Внутренние документы банка в отношении рейтинговых систем

Принципы построения и функционирования рейтинговых систем банка, а также процедуры определения компонентов кредитного риска, распределение кредитных требований по соответствующим классам, критерии и процедуры отнесения заемщиков (финансовых инструментов) к отдельным рейтинговым системам и разрядам рейтинговой шкалы, обязанности и ответственность лиц, присваивающих рейтинги заемщикам и финансовым инструментам, периодичность проведения проверок правильности присвоенных рейтингов (актуализации их значений), управленческий контроль за рейтинговой системой отражается во внутренних документах банка.

Внутренние документы банка регламентируют организацию процедур присвоения рейтингов, включая распределение заемщиков и финансовых инструментов по разрядам рейтинговых шкал, и систем внутреннего контроля за функционированием рейтинговой системы. Банк отражает во внутренних документах все изменения в процедуре присвоения рейтингов.

Во внутренних документах банка также рекомендуется отражать детальное описание статистических моделей, используемых в рейтинговых системах банка для оценки заемщика и финансового инструмента, в том числе:

теоретические предпосылки, допущения и (или) математические и эмпирические основы процедуры присвоения количественных значений рейтинга каждому разряду рейтинговых шкал, заемщику (контрагенту), финансовому инструменту;

источники информации, используемые для вышеуказанных целей;

детальное описание оценки точности статистической модели, включая тестирование на устойчивость статистической модели "за пределами выборки" ("out-of-sample") и (или) "за пределами временного промежутка" ("out-of-time");

описание условий, при которых использование статистической модели будет неприемлемым.

Использование банком статистических моделей, разработанных третьими лицами, не является основанием для неприменения вышеприведенных рекомендаций к внутренним документам банка, равно как и иных рекомендуемых минимальных требований, изложенных в данных Методических рекомендациях.