Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Приказ ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@ (ред. от 14.11.2013) "Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения" (Зарегистрировано в Минюсте России 20.04.2012 N 23898)

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб) (Таблица 4.45)

Таблица 4.45

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль

организаций по операциям, финансовые результаты которых

учитываются в особом порядке (за исключением отраженных

в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)

┌──────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬───────────────┬───────────────────────────┐

│ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │

│ │ наименование │ типа │элемента │обязательности │ │

│ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │

│ │ элемента │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Вид операции │ ВидОпер │ А │ T(=1) │ О │Принимает значение: │

│ │ │ │ │ │1 - с ценными бумагами, │

│ │ │ │ │ │ обращающимися на │

│ │ │ │ │ │ организованном рынке │

│ │ │ │ │ │ ценных бумаг | │

│ │ │ │ │ │2 - с ценными бумагами, не │

│ │ │ │ │ │ обращающимися на │

│ │ │ │ │ │ организованном рынке │

│ │ │ │ │ │ ценных бумаг | │

│ │ │ │ │ │3 - с финансовыми │

│ │ │ │ │ │ инструментами срочных │

│ │ │ │ │ │ сделок, не │

│ │ │ │ │ │ обращающимися на │

│ │ │ │ │ │ организованном рынке | │

│ │ │ │ │ │4 - по операциям с ценными │

│ │ │ │ │ │ бумагами, обращающимися│

│ │ │ │ │ │ и не обращающимися на │

│ │ │ │ │ │ организованном рынке │

│ │ │ │ │ │ ценных бумаг, │

│ │ │ │ │ │ полученными первичными │

│ │ │ │ │ │ владельцами │

│ │ │ │ │ │ государственных ценных │

│ │ │ │ │ │ бумаг в результате │

│ │ │ │ │ │ новации | │

│ │ │ │ │ │5 - с финансовыми │

│ │ │ │ │ │ инструментами срочных │

│ │ │ │ │ │ сделок, не │

│ │ │ │ │ │ обращающимися на │

│ │ │ │ │ │ организованном рынке, │

│ │ │ │ │ │ заключенным после │

│ │ │ │ │ │ 01.07.2009, дата │

│ │ │ │ │ │ завершения которых │

│ │ │ │ │ │ наступает с 01.01.2010 │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Доход от выбытия, в т.ч. │ДохВыбытПогаш │ А │ N(15) │ О │ │

│доход от погашения │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма отклонения от │ СумОтклМинЦ │ А │ N(15) │ Н │ │

│минимальной (расчетной) │ │ │ │ │ │

│цены │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Расходы, связанные с │РасхПриобРеал │ А │ N(15) │ Н │ │

│приобретением и │ │ │ │ │ │

│реализацией (выбытием, в │ │ │ │ │ │

│т.ч. погашением) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма отклонения от │ СумОтклМаксЦ │ А │ N(15) │ Н │ │

│максимальной (расчетной) │ │ │ │ │ │

│цены │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Итого прибыль (убыток) │ Прибыль │ А │ N(15) │ О │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма корректировки │ КорПриб │ А │ N(15) │ Н │ │

│прибыли (убытка) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Налоговая база без учета │НалБазаБезУб- │ А │ N(15) │ Н │ │

│убытков, полученных в │Пред │ │ │ │ │

│предыдущих налоговых │ │ │ │ │ │

│периодах │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма убытка или части │ СумУбытПред │ А │ N(15) │ Н │ │

│убытка, полученного в │ │ │ │ │ │

│предыдущем (предыдущих) │ │ │ │ │ │

│налоговом (налоговых) │ │ │ │ │ │

│периоде (периодах) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма убытка или части │СумУбытУменНБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│убытка, признаваемая в │ │ │ │ │ │

│отчетном (налоговом) │ │ │ │ │ │

│периоде в целях │ │ │ │ │ │

│налогообложения, │ │ │ │ │ │

│уменьшающая налоговую │ │ │ │ │ │

│базу за отчетный │ │ │ │ │ │

│(налоговый) период │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма неучтенного убытка, │СумНеучУбытПер│ А │ N(15) │ Н │ │

│подлежащего переносу на │ │ │ │ │ │

│будущий налоговый период │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма убытка по │СумУбытЗС- │ А │ N(15) │ Н │ │

│завершенным сделкам, │До2010 │ │ │ │ │

│которые не погашены до │ │ │ │ │ │

│01.01.2010 │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ О │ │

└──────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴───────────────┴───────────────────────────┘

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) (НалДохСтав) (Таблица 4.44) Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ) (Таблица 4.46)