Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Приказ ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@ (ред. от 14.11.2013) "Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения" (Зарегистрировано в Минюсте России 20.04.2012 N 23898)

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) (НалДохСтав) (Таблица 4.44)

Таблица 4.44

Расчет налога на прибыль организаций с доходов,

исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной

в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) (НалДохСтав)

┌──────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬───────────────┬───────────────────────────┐

│ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │

│ │ наименование │ типа │элемента │обязательности │ │

│ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │

│ │ элемента │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│ВидДоход │ ВидДоход │ А │ T(=1) │ О │Принимает значение: │

│ │ │ │ │ │1 - доход в виде процентов │

│ │ │ │ │ │ по государственным │

│ │ │ │ │ │ ценным бумагам │

│ │ │ │ │ │ государств - участников│

│ │ │ │ │ │ Союзного государства, │

│ │ │ │ │ │ государственным ценным │

│ │ │ │ │ │ бумагам субъектов │

│ │ │ │ │ │ Российской Федерации и │

│ │ │ │ │ │ муниципальным ценным │

│ │ │ │ │ │ бумагам (ставка 15%) | │

│ │ │ │ │ │2 - доход в виде процентов │

│ │ │ │ │ │ по ценным бумагам, │

│ │ │ │ │ │ поименованный в пп. 2 │

│ │ │ │ │ │ п. 4 ст. 284 НК (ставка│

│ │ │ │ │ │ 9%) | │

│ │ │ │ │ │3 - доход в виде процентов │

│ │ │ │ │ │ по государственным и │

│ │ │ │ │ │ муниципальным │

│ │ │ │ │ │ облигациям, подлежащий │

│ │ │ │ │ │ налогообложению (ставка│

│ │ │ │ │ │ 0%) | │

│ │ │ │ │ │4 - доход в виде дивидендов│

│ │ │ │ │ │ (доходов от долевого │

│ │ │ │ │ │ участия в иностранных │

│ │ │ │ │ │ организациях) (ставка │

│ │ │ │ │ │ 9%) | │

│ │ │ │ │ │5 - доход в виде дивидендов│

│ │ │ │ │ │ (доходов от долевого │

│ │ │ │ │ │ участия в иностранных │

│ │ │ │ │ │ организациях) (ставка │

│ │ │ │ │ │ 0%) | │

│ │ │ │ │ │6 - доход в виде дивидендов│

│ │ │ │ │ │ (доходов от долевого │

│ │ │ │ │ │ участия в российских │

│ │ │ │ │ │ организациях) (ставка │

│ │ │ │ │ │ 9%) │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ О │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Доходы, уменьшающие │ ДохУмНалБаз │ А │ N(15) │ Н │ │

│налоговую базу │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Ставка налога │ СтавНал │ А │ N(2) │ О │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Исчислено налога с │ НалИсчисл │ А │ N(15) │ О │ │

│доходов │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма налога с │НалДивНеРФПред│ А │ N(15) │ Н │ │

│выплаченных дивидендов за │ │ │ │ │ │

│пределами Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации и засчитанная в │ │ │ │ │ │

│уплату налога согласно │ │ │ │ │ │

│порядку, установленному │ │ │ │ │ │

│статьями 275, 311 НК, в │ │ │ │ │ │

│предыдущие отчетные │ │ │ │ │ │

│периоды │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма налога с │ НалДивНеРФ │ А │ N(15) │ Н │ │

│выплаченных дивидендов за │ │ │ │ │ │

│пределами Российской │ │ │ │ │ │

│Федерации и засчитываемая │ │ │ │ │ │

│в уплату налога согласно │ │ │ │ │ │

│порядку, установленному │ │ │ │ │ │

│статьями 275, 311 НК │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Начислено налога, в │НалНачислПред │ А │ N(15) │ Н │ │

│предыдущие отчетные │ │ │ │ │ │

│периоды │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────────────────────┤

│Сумма налога, начисленная │НалНачислПосл │ А │ N(15) │ Н │ │

│с доходов, полученных в │ │ │ │ │ │

│последнем квартале │ │ │ │ │ │

│(месяце) отчетного │ │ │ │ │ │

│(налогового) периода, │ │ │ │ │ │

│всего │ │ │ │ │ │

└──────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴───────────────┴───────────────────────────┘

Сведения о получателе (СвПолуч) (Таблица 4.43) Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб) (Таблица 4.45)