Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) (НалДохСтав) (Таблица 4.42)

┌─────────────────────────────┬───────────────┬────────┬─────────┬──────────┬──────────────────────────────┐

│ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │

│ │ наименование │ типа │элемента │обязатель-│ │

│ │(код) элемента │элемента│ │ности │ │

│ │ │ │ │элемента │ │

├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│ВидДоход │ ВидДоход │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │

│ │ │ │ │ │1 - доход в виде процентов │

│ │ │ │ │ │ по государственным │

│ │ │ │ │ │ ценным бумагам государств - │

│ │ │ │ │ │ участников Союзного │

│ │ │ │ │ │ государства, │

│ │ │ │ │ │ государственным ценным │

│ │ │ │ │ │ бумагам субъектов │

│ │ │ │ │ │ Российской Федерации и │

│ │ │ │ │ │ муниципальным ценным │

│ │ │ │ │ │ бумагам (ставка 15%) | │

│ │ │ │ │ │2 - доход в виде процентов │

│ │ │ │ │ │ по ценным бумагам, │

│ │ │ │ │ │ поименованный в пп. 2 п. 4 │

│ │ │ │ │ │ ст. 284 НК (ставка 9%) | │

│ │ │ │ │ │3 - доход в виде процентов │

│ │ │ │ │ │ по государственным и │

│ │ │ │ │ │ муниципальным облигациям, │

│ │ │ │ │ │ подлежащий налогообложению │

│ │ │ │ │ │ (ставка 0%) | │

│ │ │ │ │ │4 - доход в виде дивидендов │

│ │ │ │ │ │ (доходов от долевого участия│

│ │ │ │ │ │ в иностранных организациях) │

│ │ │ │ │ │ (ставка 9%) | │

│ │ │ │ │ │5 - доход в виде дивидендов │

│ │ │ │ │ │ (доходов от долевого участия│

│ │ │ │ │ │ в иностранных организациях) │

│ │ │ │ │ │ (ставка 0%) | │

│ │ │ │ │ │6 - доход в виде дивидендов │

│ │ │ │ │ │ (доходов от долевого участия│

│ │ │ │ │ │ в российских организациях) │

│ │ │ │ │ │ (ставка 9%) │

├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ О │ │

├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Доходы, уменьшающие │ ДохУмНалБаз │ А │ N(15) │ Н │ │

│налоговую базу │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Ставка налога │ СтавНал │ А │ N(2) │ О │ │

├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Исчислено налога с доходов │ НалИсчисл │ А │ N(15) │ О │ │

├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Сумма налога с выплаченных │НалДивНеРФПред │ А │ N(15) │ Н │ │

│дивидендов за пределами │ │ │ │ │ │

│Российской Федерации и │ │ │ │ │ │

│засчитанная в уплату налога │ │ │ │ │ │

│согласно порядку, │ │ │ │ │ │

│установленному статьями │ │ │ │ │ │

│275, 311 НК, в предыдущие │ │ │ │ │ │

│отчетные периоды │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Сумма налога с выплаченных │ НалДивНеРФ │ А │ N(15) │ Н │ │

│дивидендов за пределами │ │ │ │ │ │

│Российской Федерации и │ │ │ │ │ │

│засчитываемая в уплату │ │ │ │ │ │

│налога согласно порядку, │ │ │ │ │ │

│установленному статьями │ │ │ │ │ │

│275, 311 НК │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Начислено налога, в │ НалНачислПред │ А │ N(15) │ Н │ │

│предыдущие отчетные │ │ │ │ │ │

│периоды │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────┼───────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Сумма налога, начисленная с │ НалНачислПосл │ А │ N(15) │ Н │ │

│доходов, полученных в │ │ │ │ │ │

│последнем квартале (месяце) │ │ │ │ │ │

│отчетного (налогового) │ │ │ │ │ │

│периода, всего │ │ │ │ │ │

└─────────────────────────────┴───────────────┴────────┴─────────┴──────────┴──────────────────────────────┘