Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Приказ ФНС РФ от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@ (с изм. от 28.07.2011) "Об утверждении формы и формата налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.02.2011 N 19680)

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб) (Таблица 4.43)

Таблица 4.43

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций

по операциям, финансовые результаты которых учитываются

в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3

к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)

┌─────────────────────────────┬────────────────┬────────┬─────────┬──────────┬──────────────────────────────┐

│ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │

│ │ наименование │ типа │элемента │обязатель-│ │

│ │ (код) элемента │элемента│ │ности │ │

│ │ │ │ │элемента │ │

├─────────────────────────────┼────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Вид операции │ ВидОпер │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │

│ │ │ │ │ │1 - с ценными бумагами, │

│ │ │ │ │ │ обращающимися на │

│ │ │ │ │ │ организованном рынке │

│ │ │ │ │ │ ценных бумаг | │

│ │ │ │ │ │2 - с ценными бумагами, не │

│ │ │ │ │ │ обращающимися на │

│ │ │ │ │ │ организованном рынке │

│ │ │ │ │ │ ценных бумаг | │

│ │ │ │ │ │3 - с финансовыми │

│ │ │ │ │ │ инструментами срочных │

│ │ │ │ │ │ сделок, не обращающимися │

│ │ │ │ │ │ на организованном рынке | │

│ │ │ │ │ │4 - по операциям с ценными │

│ │ │ │ │ │ бумагами, обращающимися и │

│ │ │ │ │ │ не обращающимися на │

│ │ │ │ │ │ организованном рынке │

│ │ │ │ │ │ ценных бумаг, полученными │

│ │ │ │ │ │ первичными владельцами │

│ │ │ │ │ │ государственных ценных │

│ │ │ │ │ │ бумаг в результате │

│ │ │ │ │ │ новации | │

│ │ │ │ │ │5 - с финансовыми │

│ │ │ │ │ │ инструментами срочных │

│ │ │ │ │ │ сделок, не обращающимися │

│ │ │ │ │ │ на организованном рынке, │

│ │ │ │ │ │ заключенных после │

│ │ │ │ │ │ 01.07.2009, дата │

│ │ │ │ │ │ завершения которых │

│ │ │ │ │ │ наступает с 01.01.2010 │

├─────────────────────────────┼────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Доход от выбытия, в т.ч. │ ДохВыбытПогаш │ А │ N(15) │ О │ │

│доход от погашения │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────┼────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Сумма отклонения от │ СумОтклМинЦ │ А │ N(15) │ Н │ │

│минимальной (расчетной) цены │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────┼────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Расходы, связанные с │ РасхПриобРеал │ А │ N(15) │ Н │ │

│приобретением и реализацией │ │ │ │ │ │

│(выбытием, в т.ч. погашением)│ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────┼────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Сумма отклонения от │ СумОтклМаксЦ │ А │ N(15) │ Н │ │

│максимальной (расчетной) цены│ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────┼────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Итого прибыль (убыток) │ Прибыль │ А │ N(15) │ О │ │

├─────────────────────────────┼────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Сумма корректировки прибыли │ КорПриб │ А │ N(15) │ Н │ │

│(убытка) │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────┼────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Налоговая база без учета │НалБазаБезУбПред│ А │ N(15) │ Н │ │

│убытков, полученных в │ │ │ │ │ │

│предыдущих налоговых периодах│ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────┼────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Сумма убытка или части │ СумУбытПред │ А │ N(15) │ Н │ │

│убытка, полученного в │ │ │ │ │ │

│предыдущем (предыдущих) │ │ │ │ │ │

│налоговом (налоговых) периоде│ │ │ │ │ │

│(периодах) │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────┼────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Сумма убытка или части │ СумУбытУменНБ │ А │ N(15) │ Н │ │

│убытка, признаваемая в │ │ │ │ │ │

│отчетном (налоговом) периоде │ │ │ │ │ │

│в целях налогообложения, │ │ │ │ │ │

│уменьшающая налоговую базу за│ │ │ │ │ │

│отчетный (налоговый) период │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────┼────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Сумма неучтенного убытка, │ СумНеучУбытПер │ А │ N(15) │ Н │ │

│подлежащего переносу на │ │ │ │ │ │

│будущий отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │

│период │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────┼────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Сумма убытка по завершенным │СумУбытЗСДо2010 │ А │ N(15) │ Н │ │

│сделкам, которые не погашены │ │ │ │ │ │

│до 01.01.2010 │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────┼────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ О │ │

└─────────────────────────────┴────────────────┴────────┴─────────┴──────────┴──────────────────────────────┘

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) (НалДохСтав) (Таблица 4.42) Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ) (Таблица 4.44)