Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Приказ ФНС РФ от 25.11.2010 N ММВ-7-3/654@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 24.12.2010 N 19383)
- Приказ
- Приложение N 1. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (Форма по КНД 1151020)
- Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%
- I. Расчет общей суммы дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13%
- II. Сумма расходов и налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу
- III. Расчет налоговой базы
- IV. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату (руб.)
- Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30%
- I. Расчет общей суммы дохода, подлежащего налогообложению по ставке 30%
- II. Сумма расходов, уменьшающих налоговую базу
- III. Расчет налоговой базы
- IV. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату (руб.)
- Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35%
- I. Общая сумма дохода, облагаемого по ставке 35%
- II. Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению
- III. Расчет налоговой базы
- IV. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату (руб.)
- Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9%
- I. Общая сумма дохода, облагаемого по ставке 9%
- II. Расчет налоговой базы
- III. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату (руб.)
- Раздел 5. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15%
- I. Общая сумма дохода, облагаемого по ставке 15%
- II. Расчет налоговой базы
- III. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату (руб.)
- Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета
- Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) %
- Лист Б. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) %
- Лист В. Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики
- Лист Г1. Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг))
- Лист Г2. Расчет суммы доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению
- Лист Г3. Расчет суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 Кодекса
- Лист Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных п. 2, 3 ст. 221, а также налоговых вычетов, установленных абзацем 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, за исключением имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества
- Лист Е. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества
- Лист Ж1. Расчет стандартных налоговых вычетов
- Лист Ж2. Расчет социальных налоговых вычетов
- Лист Ж3. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 Кодекса, в части сумм пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и (или) страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования
- Лист З. Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок
- Лист И. Расчет имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса
- Приложение N 2. Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
- I. Общие требования к заполнению формы Декларации
- II. Содержание Декларации
- III. Порядок заполнения титульного листа формы Декларации
- IV. Порядок заполнения Раздела 1 "Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%" формы Декларации
- V. Порядок заполнения Раздела 2 "Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30%" формы Декларации
- VI. Порядок заполнения Раздела 3 "Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35%" формы Декларации
- VII. Порядок заполнения Раздела 4 "Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9%" формы Декларации
- VIII. Порядок заполнения Раздела 5 "Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15%" формы Декларации
- IX. Порядок заполнения Раздела 6 "Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета" формы Декларации
- X. Порядок заполнения Листа А "Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке _%" формы Декларации
- XI. Порядок заполнения Листа Б "Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке _%" формы Декларации
- XII. Порядок заполнения Листа В "Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики" формы Декларации
- XIII. Порядок заполнения Листа Г1 "Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг)" формы Декларации
- XIV. Порядок заполнения Листа Г2 "Расчет суммы доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению" формы Декларации
- XV. Порядок заполнения Листа Г3 "Расчет суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 Кодекса" формы Декларации
- XVI. Порядок заполнения Листа Д "Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных п. 2,3 ст. 221, а также налоговых вычетов, установленных абзацем 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, за исключением имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества"
- XVII. Порядок заполнения Листа Е "Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества" формы Декларации
- XVIII. Порядок заполнения Листа Ж1 "Расчет стандартных налоговых вычетов" формы Декларации
- XIX. Порядок заполнения Листа Ж2 "Расчет социальных налоговых вычетов" формы Декларации
- XX. Порядок заполнения Листа Ж3 "Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 статьи 219 Кодекса, в части сумм пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и (или) страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования" формы Декларации
- XXI. Порядок заполнения Листа З "Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок" формы Декларации
- XXII. Порядок заполнения Листа И "Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них" формы Декларации
- Приложение N 1. Справочник "Коды категории налогоплательщика"
- Приложение N 2. Справочник "Коды документов"
- Приложение N 3. Справочник "Коды регионов"
- Приложение N 4. Справочник "Коды видов авторских вознаграждений"
- Приложение N 5. Справочник "Коды наименования объекта"
- Приложение N 3. Формат налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
- I. Общие сведения
- II. Описание файла обмена
- Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
- Рисунок 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛЗ)"
- Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
- Состав и структура документа (Документ) (Таблица 4.2)
- Сведения о налогоплательщике (СвНП) (Таблица 4.3)
- Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3) (Таблица 4.4)
- Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ) (Таблица 4.5)
- Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) (СведФЛ1) (Таблица 4.6)
- Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) (СведФЛ2) (Таблица 4.7)
- Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) (Таблица 4.8)
- Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред) (Таблица 4.9)
- Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3) (Таблица 4.10)
- Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов (ИтогУплВозв) (Таблица 4.11)
- Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% (НалБаза13) (Таблица 4.12)
- Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30% (НалБаза30) (Таблица 4.13)
- Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35% (НалБаза35) (Таблица 4.14)
- Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9% (НалБаза9) (Таблица 4.15)
- Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15% (НалБаза15) (Таблица 4.16)
- Сведения о доходах (вычетах) (СведДохВыч) (Таблица 4.17)
- Доходы от источников в Российской Федерации (А) (ДоходИстРФ) (Таблица 4.18)
- Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНал) (Таблица 4.19)
- Доходы от источников за пределами Российской Федерации (Б) (ДоходИстИно) (Таблица 4.20)
- Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно) (Таблица 4.21)
- Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики (В) (ДоходПредпр) (Таблица 4.22)
- Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят) (Таблица 4.23)
- Сведения для главы крестьянского (фермерского) хозяйства (СведКФХ) (Таблица 4.24)
- Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг)) (Г1) (ДоходОсвПрев) (Таблица 4.25)
- Расчет сумм доходов, полученных в натуральной форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 43 ст. 217 Кодекса (ДохОплСХ) (Таблица 4.26)
- Сведения по суммам дохода, не подлежащим налогообложению, по месяцам (СумДохМес) (Таблица 4.27)
- Сведения об организации (СвОрг) (Таблица 4.28)
- Сведения о физическом лице (СвФЛ) (Таблица 4.29)
- Расчет суммы доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (Г2) (ДоходИгрПриз) (Таблица 4.30)
- Расчет сумм доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 28 ст. 217 Кодекса (СвДоход) (Таблица 4.31)
- Расчет суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 Кодекса (Г3) (ДоходМатВыг) (Таблица 4.32)
- Суммы удержанного налога (РасчНалогУдЛ) (Таблица 4.33)
- Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных п. 2, 3 ст. 221, а также налоговых вычетов, установленных абзацем 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, за исключением имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Д) (ВычПрофВозн) (Таблица 4.34)
- Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по договорам гражданско-правового характера (РасхФактДогГПХ) (Таблица 4.35)
- Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации в соответствии с абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса (РасхФактУстКап) (Таблица 4.36)
- Суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) в соответствии с абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса (РасхФактДолСтр) (Таблица 4.37)
- Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Е) (ВычПродИмущ) (Таблица 4.38)
- Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе (ВычЖилИмущ) (Таблица 4.39)
- Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, по доходам от продажи иного имущества (ВычИноеИмущ) (Таблица 4.40)
- Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1.1 п. 1 ст. 220 Кодекса, по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд (ВычИзтИмущ) (Таблица 4.41)
- Расчет стандартных налоговых вычетов (Ж1) (ВычСтанд) (Таблица 4.42)
- Доход по месяцам налогового периода (заполняется нарастающим итогом) (ДохМес) (Таблица 4.43)
- Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 Кодекса (РасчВычСтанд) (Таблица 4.44)
- Расчет социальных налоговых вычетов (Ж2) (ВычСоциал) (Таблица 4.45)
- Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса, за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения, установленные п. 2 статьи 219 Кодекса (РасчВычСоцБез219.2) (Таблица 4.46)
- Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса, в отношении которых применяются ограничения, установленные п. 2 статьи 219 Кодекса (РасчВычСоц219.2) (Таблица 4.47)
- Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 Кодекса, в части сумм пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и (или) страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования (Ж3) (ВычДогНПО_ДПС) (Таблица 4.48)
- Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей - инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)) (РасчВычДогНПО) (Таблица 4.49)
- Расчет суммы пенсионных взносов, принимаемых к вычету (РасчСумПВВыч) (Таблица 4.50)
- Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей- инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)) (РасчВычДогДПС) (Таблица 4.51)
- Расчет суммы страховых взносов, принимаемых к вычету (РасчСумСВВыч) (Таблица 4.52)
- Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок (З) (ДохОперЦБ) (Таблица 4.53)
- Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (ДохОперЦБОрг) (Таблица 4.54)
- Расчет налогооблагаемого дохода по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг (ДохОперЦБОргНеОрг) (Таблица 4.55)
- Итого по совокупности совершенных операций (ИтогСовОпер) (Таблица 4.56)
- Расчет имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса (И) (ВычИмущНов) (Таблица 4.57)
- Сведения об объекте и произведенных расходах (СвОбъектРасх) (Таблица 4.58)
- Расчет имущественного налогового вычета (РасчИмущВыч) (Таблица 4.59)
- Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета (ПодлУплВозв) (Таблица 4.60)
- Сведения по сумме Г1 (лист Г1) (СвСумГ1) (Таблица 4.61)
- Сведения по сумме Д (лист Д) (СвСумД) (Таблица 4.62)
- Сведения по сумме З1 (лист З тип 1) (СвСумЗ1) (Таблица 4.63)
- Сведения по сумме З2 (лист З тип 2) (СвСумЗ2) (Таблица 4.64)
- Сведения по сумме З3 (лист З тип 3) (СвСумЗ3) (Таблица 4.65)
- Сведения по сумме Е1 (лист Е тип 1) (СвСумЕ) (Таблица 4.66)
- Сведения по сумме Е2 (лист Е тип 2) (СвСум2Е) (Таблица 4.67)
- Сведения об организации (ИстЮЛ) (Таблица 4.68)
- Сведения о физическом лице/Сведения об источнике, не имеющем представительства на территории Российской Федерации/Сведения об ином источнике выплаты (ИстФЛИн) (Таблица 4.69)
- Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип) (Таблица 4.70)
- Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) (Таблица 4.71)
- Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип) (Таблица 4.72)
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей