Новое в российском законодательстве (ежедневно)

14 марта 2025 года

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ. СТАТИСТИКА

"Обзор результатов обобщения и анализа правоприменительной практики Федерального казначейства по осуществлению контроля (надзора) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям, за 2024 год"
(утв. Казначейством России 11.03.2025)

Казначейством представлен обзор результатов осуществления в 2024 году контроля (надзора) в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ в отношении аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям

По результатам проведенного анализа материалов проверок Казначейством представлен перечень наиболее частых нарушений и недостатков в деятельности аудиторских организаций, в числе которых, в частности: несоответствие Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и ФРОМУ требованиям законодательства; несоблюдение требований ПВК, ненадлежащее выполнение процедур, предусмотренных ПВК, в том числе в части идентификации клиентов, представителей клиентов и бенефициарных владельцев; несоблюдение требований по уведомлению Росфинмониторинга о возникновении любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях ОД/ФТ.