Заявление на льготу по налогу
Подборка наиболее важных документов по запросу Заявление на льготу по налогу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 406 "Налоговые ставки" главы 32 "Налог на имущество физических лиц" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган применил ставку 2 процента по налогу на имущество физлиц в отношении помещения, которое находилось в собственности индивидуального предпринимателя, применявшего УСН. Предприниматель подал заявление о предоставлении налоговой льготы на основании п. 3 ст. 346.11 НК РФ, в чем ему было отказано. По мнению предпринимателя, помещение не было включено в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, а также не относилось к категории объектов, подлежащих налогообложению по повышенным ставкам, в связи с чем отсутствовали основания для начисления налога на имущество физлиц. Суд признал правомерным исчисление налога на имущество по ставке 2 процента и отметил, что налоговая база в отношении помещения, кадастровая стоимость которого не определена, определяется как доля кадастровой стоимости здания, в котором находится помещение, соответствующая доле, которую составляет площадь помещения в общей площади здания. При включении в перечень здания помещения в здании подлежат налогообложению на основании кадастровой стоимости здания, несмотря на невключение каждого помещения в отдельности в перечень.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган применил ставку 2 процента по налогу на имущество физлиц в отношении помещения, которое находилось в собственности индивидуального предпринимателя, применявшего УСН. Предприниматель подал заявление о предоставлении налоговой льготы на основании п. 3 ст. 346.11 НК РФ, в чем ему было отказано. По мнению предпринимателя, помещение не было включено в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, а также не относилось к категории объектов, подлежащих налогообложению по повышенным ставкам, в связи с чем отсутствовали основания для начисления налога на имущество физлиц. Суд признал правомерным исчисление налога на имущество по ставке 2 процента и отметил, что налоговая база в отношении помещения, кадастровая стоимость которого не определена, определяется как доля кадастровой стоимости здания, в котором находится помещение, соответствующая доле, которую составляет площадь помещения в общей площади здания. При включении в перечень здания помещения в здании подлежат налогообложению на основании кадастровой стоимости здания, несмотря на невключение каждого помещения в отдельности в перечень.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Какие льготы предусмотрены по налогу на имущество для физических лиц?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для получения льготы граждане могут представить заявление, а также документы, подтверждающие право на льготу. Целесообразно представить также документы на облагаемое налогом недвижимое имущество, подтверждающие его вид и разрешенное использование, которые учитываются налоговыми органами при предоставлении льготы.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для получения льготы граждане могут представить заявление, а также документы, подтверждающие право на льготу. Целесообразно представить также документы на облагаемое налогом недвижимое имущество, подтверждающие его вид и разрешенное использование, которые учитываются налоговыми органами при предоставлении льготы.
Готовое решение: Как организации заполнить заявление о предоставлении льготы по транспортному или земельному налогу
(КонсультантПлюс, 2025)1. Как и когда подать заявление о предоставлении льготы по транспортному или земельному налогу
(КонсультантПлюс, 2025)1. Как и когда подать заявление о предоставлении льготы по транспортному или земельному налогу
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897@
(ред. от 25.03.2020)
"Об утверждении формы заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, порядка ее заполнения и формата представления заявления о предоставлении налоговой льготы в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.11.2017 N 49058)Зарегистрировано в Минюсте России 30 ноября 2017 г. N 49058
(ред. от 25.03.2020)
"Об утверждении формы заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, порядка ее заполнения и формата представления заявления о предоставлении налоговой льготы в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.11.2017 N 49058)Зарегистрировано в Минюсте России 30 ноября 2017 г. N 49058
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц (КНД 1150063)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц (КНД 1150063)
Готовое решение: Личный кабинет налогоплательщика-организации
(КонсультантПлюс, 2025)представить заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному, земельному налогам по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.07.2019 N ММВ-7-21/377@ (Письмо ФНС России от 31.03.2021 N БС-4-21/4293@).
(КонсультантПлюс, 2025)представить заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному, земельному налогам по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.07.2019 N ММВ-7-21/377@ (Письмо ФНС России от 31.03.2021 N БС-4-21/4293@).
Ситуация: Для чего нужен личный кабинет налогоплательщика?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)2.3. Представление в налоговый орган сообщений, уведомлений, заявлений о предоставлении льготы или подтверждении права на вычет, отчета о движении денежных средств
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)2.3. Представление в налоговый орган сообщений, уведомлений, заявлений о предоставлении льготы или подтверждении права на вычет, отчета о движении денежных средств
Вопрос: О заполнении предпенсионером заявления о предоставлении льготы по транспортному, земельному налогам, налогу на имущество физлиц.
(Письмо ФНС России от 01.02.2023 N БС-3-21/1255@)Вопрос: О заполнении предпенсионером заявления о предоставлении льготы по транспортному, земельному налогам, налогу на имущество физлиц.
(Письмо ФНС России от 01.02.2023 N БС-3-21/1255@)Вопрос: О заполнении предпенсионером заявления о предоставлении льготы по транспортному, земельному налогам, налогу на имущество физлиц.
Ситуация: Какие налоговые льготы имеют чернобыльцы?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для получения льгот по транспортному, земельному налогам, налогу на имущество физлиц необходимо представить в налоговый орган по вашему выбору заявление, в том числе через МФЦ. По желанию к заявлению можно приложить документы, подтверждающие право на льготу. Например, это может быть удостоверение получившего(ей) или перенесшего(ей) лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС; ставшего(ей) инвалидом. Если вы не представите заявление о предоставлении налоговой льготы и не откажетесь от ее применения, налоговый орган предоставит ее самостоятельно на основании имеющихся у него сведений начиная с налогового периода, в котором у вас возникло право на льготу (п. 1.1 ст. 21, п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. 6 ст. 407 НК РФ; п. 2 Порядка, утв. Приказом МЧС России N 728, Минздравсоцразвития России N 832, Минфина России N 166н от 08.12.2006; Информация ФНС России от 25.11.2020).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для получения льгот по транспортному, земельному налогам, налогу на имущество физлиц необходимо представить в налоговый орган по вашему выбору заявление, в том числе через МФЦ. По желанию к заявлению можно приложить документы, подтверждающие право на льготу. Например, это может быть удостоверение получившего(ей) или перенесшего(ей) лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС; ставшего(ей) инвалидом. Если вы не представите заявление о предоставлении налоговой льготы и не откажетесь от ее применения, налоговый орган предоставит ее самостоятельно на основании имеющихся у него сведений начиная с налогового периода, в котором у вас возникло право на льготу (п. 1.1 ст. 21, п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. 6 ст. 407 НК РФ; п. 2 Порядка, утв. Приказом МЧС России N 728, Минздравсоцразвития России N 832, Минфина России N 166н от 08.12.2006; Информация ФНС России от 25.11.2020).
Типовая ситуация: Налоговые льготы: имущество, транспорт, земля
(Издательство "Главная книга", 2025)Заявление на льготу по налогу на имущество по кадастровой стоимости
(Издательство "Главная книга", 2025)Заявление на льготу по налогу на имущество по кадастровой стоимости
Ситуация: Какие льготы предусмотрены по транспортному налогу?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для освобождения от уплаты транспортного налога необходимо представить в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы с указанием, к какому именно автомобилю будет применяться льгота по транспортному налогу. Заявление можно представить непосредственно в любой налоговый орган, через МФЦ, направить по почте или в электронном виде, в частности, через личный кабинет налогоплательщика (пп. 3 п. 1, п. 1.1 ст. 21, п. 3 ст. 361.1 НК РФ; ч. 2 ст. 4 Закона г. Москвы N 33; п. 7.7 Приложения 1 к Постановлению Правительства Москвы от 23.04.2014 N 219-ПП).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Для освобождения от уплаты транспортного налога необходимо представить в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы с указанием, к какому именно автомобилю будет применяться льгота по транспортному налогу. Заявление можно представить непосредственно в любой налоговый орган, через МФЦ, направить по почте или в электронном виде, в частности, через личный кабинет налогоплательщика (пп. 3 п. 1, п. 1.1 ст. 21, п. 3 ст. 361.1 НК РФ; ч. 2 ст. 4 Закона г. Москвы N 33; п. 7.7 Приложения 1 к Постановлению Правительства Москвы от 23.04.2014 N 219-ПП).
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.
Готовое решение: Какие льготы по налогам предусмотрены для пенсионеров
(КонсультантПлюс, 2025)Для получения льготы пенсионеру стоит обратиться в инспекцию с заявлением и документами, которые подтверждают его право на освобождение (п. 6 ст. 407 НК РФ). В частности, можно представить извещение (справку) территориального органа СФР, подтверждающую отнесение физлица к пенсионерам (Письмо ФНС России от 29.08.2019 N БС-4-21/17328@ - данное Письмо было издано до создания СФР, полагаем что содержащиеся в нем выводы применимы и после). Если не подать такое заявление, налоговый орган предоставит льготу исходя из имеющихся у него сведений начиная с налогового периода, в котором у пенсионера возникло право на льготу (п. 6 ст. 407 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Для получения льготы пенсионеру стоит обратиться в инспекцию с заявлением и документами, которые подтверждают его право на освобождение (п. 6 ст. 407 НК РФ). В частности, можно представить извещение (справку) территориального органа СФР, подтверждающую отнесение физлица к пенсионерам (Письмо ФНС России от 29.08.2019 N БС-4-21/17328@ - данное Письмо было издано до создания СФР, полагаем что содержащиеся в нем выводы применимы и после). Если не подать такое заявление, налоговый орган предоставит льготу исходя из имеющихся у него сведений начиная с налогового периода, в котором у пенсионера возникло право на льготу (п. 6 ст. 407 НК РФ).
Путеводитель по госуслугам для юридических лиц. Получение справок, подтверждающих право на налоговые и таможенные льготы для периодических печатных изданий, книжной продукции и полиграфических материалов2.2. Подготовка документов, прилагаемых к заявлению о выдаче справки, подтверждающей право на налоговые, таможенные льготы для периодики, книг и полиграфии