Займ от ип
Подборка наиболее важных документов по запросу Займ от ип (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Отдельные виды договора займа
(КонсультантПлюс, 2026)В случае, если ИП А. не удалось извлечь прибыль от использования Инвестиционных средств, полученные ИП А. денежные средства считаются займом и ИП А. уплачивает ежемесячный платеж по кредиту в сумме... и на данную сумму займа проценты в размере 0,001% годовых.
(КонсультантПлюс, 2026)В случае, если ИП А. не удалось извлечь прибыль от использования Инвестиционных средств, полученные ИП А. денежные средства считаются займом и ИП А. уплачивает ежемесячный платеж по кредиту в сумме... и на данную сумму займа проценты в размере 0,001% годовых.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, материалами дела подтверждается, что в результате вовлечения в хозяйственную деятельность взаимозависимых и подконтрольных лиц (путем передачи им имущества по договорам цессии и отступного по договорам займа) ИП занизил сумму доходов, полученных от реализации недвижимого имущества, в целях сохранения права на применение УСН.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, материалами дела подтверждается, что в результате вовлечения в хозяйственную деятельность взаимозависимых и подконтрольных лиц (путем передачи им имущества по договорам цессии и отступного по договорам займа) ИП занизил сумму доходов, полученных от реализации недвижимого имущества, в целях сохранения права на применение УСН.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Формы
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)предоставляет заем. Проценты по займу, выплачиваемые физлицу, всегда облагаются НДФЛ, поскольку они признаются его доходом (пп. 1 п. 1 ст. 208, ст. 209, п. п. 1 и 2 ст. 226 НК РФ). По мнению Минфина России, удерживать НДФЛ нужно даже в том случае, если заем дает физлицо, зарегистрированное как ИП (Письмо от 01.02.2016 N 03-04-06/4448);
(КонсультантПлюс, 2024)предоставляет заем. Проценты по займу, выплачиваемые физлицу, всегда облагаются НДФЛ, поскольку они признаются его доходом (пп. 1 п. 1 ст. 208, ст. 209, п. п. 1 и 2 ст. 226 НК РФ). По мнению Минфина России, удерживать НДФЛ нужно даже в том случае, если заем дает физлицо, зарегистрированное как ИП (Письмо от 01.02.2016 N 03-04-06/4448);
Готовое решение: Нужно ли начислять НДФЛ, если за физлицо налог уплатило третье лицо
(КонсультантПлюс, 2026)Например, ИП взял у физлица (не ИП) заем. Они договорились, что вместо возврата денег ИП уплатит за физлицо его имущественные налоги (транспортный, земельный, налог на имущество). Возврат займа НДФЛ не облагается - это следует из п. 1 ст. 41 НК РФ. Значит, ИП не надо при возврате займа в виде уплаты налогов физлица удерживать НДФЛ.
(КонсультантПлюс, 2026)Например, ИП взял у физлица (не ИП) заем. Они договорились, что вместо возврата денег ИП уплатит за физлицо его имущественные налоги (транспортный, земельный, налог на имущество). Возврат займа НДФЛ не облагается - это следует из п. 1 ст. 41 НК РФ. Значит, ИП не надо при возврате займа в виде уплаты налогов физлица удерживать НДФЛ.
"Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)9.1. В части 9.1 комментируемой статьи установлено, что информационная часть КИ предоставляется юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в целях выдачи займа (кредита) без согласия субъекта КИ в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня обращения в БКИ с запросом о предоставлении такой информационной части.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)9.1. В части 9.1 комментируемой статьи установлено, что информационная часть КИ предоставляется юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в целях выдачи займа (кредита) без согласия субъекта КИ в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня обращения в БКИ с запросом о предоставлении такой информационной части.
Путеводитель по судебной практике: Заем.
Подтверждают ли документы о передаче наличных денег существование отношений по займу при рассмотрении дел о банкротстве
(КонсультантПлюс, 2026)Кроме того, судебная коллегия считает необходимым отметить, что наличие имущества у Трацевской Е.А. (квартиры, автомобиля) в настоящее время не свидетельствует о наличии у нее денежных средств, которые могли быть переданы по договорам займа ИП Артемьеву М.Ю..."
Подтверждают ли документы о передаче наличных денег существование отношений по займу при рассмотрении дел о банкротстве
(КонсультантПлюс, 2026)Кроме того, судебная коллегия считает необходимым отметить, что наличие имущества у Трацевской Е.А. (квартиры, автомобиля) в настоящее время не свидетельствует о наличии у нее денежных средств, которые могли быть переданы по договорам займа ИП Артемьеву М.Ю..."
Вопрос: ООО на АУСН заключает с физлицом (не ИП) договор займа, проценты по которому будут выплачены в конце срока при возврате займа. В каком порядке исполняются обязанности налогового агента по НДФЛ при выплате процентов? Есть ли особенности оформления платежа (в частности, какую кодировку указать)?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: ООО на АУСН заключает с физлицом (не ИП) договор займа, проценты по которому будут выплачены в конце срока при возврате займа. В каком порядке исполняются обязанности налогового агента по НДФЛ при выплате процентов? Есть ли особенности оформления платежа (в частности, какую кодировку указать)?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: ООО на АУСН заключает с физлицом (не ИП) договор займа, проценты по которому будут выплачены в конце срока при возврате займа. В каком порядке исполняются обязанности налогового агента по НДФЛ при выплате процентов? Есть ли особенности оформления платежа (в частности, какую кодировку указать)?
Вопрос: ИП получил заем от ООО. Впоследствии организация была ликвидирована. Может ли ИП вернуть заем бывшему учредителю - физлицу? Возникают ли в этом случае налоговые последствия по НДФЛ?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: ИП получил заем от ООО. Впоследствии организация была ликвидирована. Может ли ИП вернуть заем бывшему учредителю - физлицу? Возникают ли в этом случае налоговые последствия по НДФЛ?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: ИП получил заем от ООО. Впоследствии организация была ликвидирована. Может ли ИП вернуть заем бывшему учредителю - физлицу? Возникают ли в этом случае налоговые последствия по НДФЛ?
Вопрос: Возникает ли у организации обязанность налогового агента по представлению сведений о невозможности удержания НДФЛ при прощении долга по договору займа индивидуальному предпринимателю?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Возникает ли у организации обязанность налогового агента по представлению сведений о невозможности удержания НДФЛ при прощении долга по договору займа индивидуальному предпринимателю?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Возникает ли у организации обязанность налогового агента по представлению сведений о невозможности удержания НДФЛ при прощении долга по договору займа индивидуальному предпринимателю?
"Комментарий к Федеральному закону от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ "О ломбардах"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)заемщиком - гражданин (физическое лицо). Соответственно, юридические лица (организации) на стороне заемщика в договоре займа, предоставляемого ломбардом, выступать не могут. Запрет на вступление в договор займа, предоставляемого ломбардом, в качестве заемщика для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица, не установлен. Однако очевидно, что предоставление ломбардами займов подразумевает их использование не для предпринимательской деятельности, а для личного, семейного, домашнего и иного подобного использования.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)заемщиком - гражданин (физическое лицо). Соответственно, юридические лица (организации) на стороне заемщика в договоре займа, предоставляемого ломбардом, выступать не могут. Запрет на вступление в договор займа, предоставляемого ломбардом, в качестве заемщика для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица, не установлен. Однако очевидно, что предоставление ломбардами займов подразумевает их использование не для предпринимательской деятельности, а для личного, семейного, домашнего и иного подобного использования.