Займ нерезиденту наличными
Подборка наиболее важных документов по запросу Займ нерезиденту наличными (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за незаконные валютные операции
(КонсультантПлюс, 2026)Организация получила заем от нерезидента наличными денежными средствами, но в тот же день внесла их на счет в уполномоченном банке на территории РФ >>>
(КонсультантПлюс, 2026)Организация получила заем от нерезидента наличными денежными средствами, но в тот же день внесла их на счет в уполномоченном банке на территории РФ >>>
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Договор займа с учредителем
(КонсультантПлюс, 2026)2. Заем от учредителя наличными
(КонсультантПлюс, 2026)2. Заем от учредителя наличными
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2026)Наличную валюту и рубли российские резиденты вправе получать от нерезидентов, например, если товары поставлены, услуги оказаны или работы выполнены по условиям внешнеторговых контрактов, а также если резиденты предоставляют займы нерезидентам (п. 2 Правил расчетов наличными между резидентами и нерезидентами).
(КонсультантПлюс, 2026)Наличную валюту и рубли российские резиденты вправе получать от нерезидентов, например, если товары поставлены, услуги оказаны или работы выполнены по условиям внешнеторговых контрактов, а также если резиденты предоставляют займы нерезидентам (п. 2 Правил расчетов наличными между резидентами и нерезидентами).
Статья: Практика и проблематика привлечения к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ на примере решения Ленинского районного суда г. Екатеринбурга от 12 августа 2021 г. по делу N 12-1303/2021
(Денисов А., Мацукова Т.)
("Административное право", 2021, N 4)Согласно Постановлению о назначении административного наказания У. произвел незаконную валютную операцию, а именно: в нарушение требований ч. 3 ст. 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - ФЗ N 173) произвел расчеты с нерезидентом, минуя банковские счета в уполномоченных банках. Налоговые органы установили передачу на территории Объединенных Арабских Эмиратов У. от нерезидента наличных денежных средств по договору займа, формально не соответствующую ч. 3 ст. 14 ФЗ N 173.
(Денисов А., Мацукова Т.)
("Административное право", 2021, N 4)Согласно Постановлению о назначении административного наказания У. произвел незаконную валютную операцию, а именно: в нарушение требований ч. 3 ст. 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - ФЗ N 173) произвел расчеты с нерезидентом, минуя банковские счета в уполномоченных банках. Налоговые органы установили передачу на территории Объединенных Арабских Эмиратов У. от нерезидента наличных денежных средств по договору займа, формально не соответствующую ч. 3 ст. 14 ФЗ N 173.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)3. Действия юридического лица (резидента) по отчуждению наличных денежных средств иностранному гражданину (нерезиденту) под видом займа физическому лицу, которые, по существу, представляют собой расчеты с иностранной компанией (нерезидентом) по договору аренды, образуют состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)3. Действия юридического лица (резидента) по отчуждению наличных денежных средств иностранному гражданину (нерезиденту) под видом займа физическому лицу, которые, по существу, представляют собой расчеты с иностранной компанией (нерезидентом) по договору аренды, образуют состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Указание Банка России от 09.01.2024 N 6663-У
(ред. от 02.12.2025)
"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2024 N 77632)"В случае если по внешнеторговому договору (контракту), договору займа, заключенному с нерезидентом, резидентом от нерезидента получены наличные денежные средства и такие денежные средства не зачислены на счет в уполномоченном банке, сведения, предусмотренные настоящим пунктом, не заполняются.
(ред. от 02.12.2025)
"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2024 N 77632)"В случае если по внешнеторговому договору (контракту), договору займа, заключенному с нерезидентом, резидентом от нерезидента получены наличные денежные средства и такие денежные средства не зачислены на счет в уполномоченном банке, сведения, предусмотренные настоящим пунктом, не заполняются.
Вопрос: Вправе ли организация перевести денежные средства с валютного счета, открытого в уполномоченном банке, на валютный счет в банке Республики Казахстан (пополнение счета), а затем с валютного счета в банке Республики Казахстан произвести расчеты с иностранными поставщиками?
(Консультация эксперта, 2023)Для расчетов в случаях, указанных в данном пункте, приняты Правила осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433.
(Консультация эксперта, 2023)Для расчетов в случаях, указанных в данном пункте, приняты Правила осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433.
Статья: Новости от 07.07.2023
("Главная книга", 2023, N 14)Резиденты РФ (компании и физлица) могут предоставлять валютные займы дружественным нерезидентам до 30.09.2023 включительно.
("Главная книга", 2023, N 14)Резиденты РФ (компании и физлица) могут предоставлять валютные займы дружественным нерезидентам до 30.09.2023 включительно.
Статья: Наличие иностранных финансовых инструментов как основание отказа в регистрации кандидатов
(Макарцев А.А.)
("Государственная власть и местное самоуправление", 2022, N 6)В соответствии с российским законодательством <3> под иностранными финансовыми инструментами понимаются: 1) ценные бумаги и относящиеся к ним финансовые инструменты нерезидентов и (или) иностранных структур без образования юридического лица, которым в соответствии с международным стандартом "Ценные бумаги - Международная система идентификации ценных бумаг (международные идентификационные коды ценных бумаг (ISIN)", утвержденным международной организацией по стандартизации, присвоен международный идентификационный код ценной бумаги; 2) доли участия, паи в уставных (складочных) капиталах организаций, местом регистрации или местом нахождения которых является иностранное государство; 3) договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, если хотя бы одной из сторон такого договора являются нерезидент и (или) иностранная структура без образования юридического лица; 4) учрежденное в соответствии с законодательством иностранного государства доверительное управление имуществом; 5) договоры займа, если хотя бы одной из сторон такого договора являются нерезидент и (или) иностранная структура без образования юридического лица; 6) кредитные договоры, заключенные с расположенными за пределами территории Российской Федерации иностранными банками или иными иностранными кредитными организациями.
(Макарцев А.А.)
("Государственная власть и местное самоуправление", 2022, N 6)В соответствии с российским законодательством <3> под иностранными финансовыми инструментами понимаются: 1) ценные бумаги и относящиеся к ним финансовые инструменты нерезидентов и (или) иностранных структур без образования юридического лица, которым в соответствии с международным стандартом "Ценные бумаги - Международная система идентификации ценных бумаг (международные идентификационные коды ценных бумаг (ISIN)", утвержденным международной организацией по стандартизации, присвоен международный идентификационный код ценной бумаги; 2) доли участия, паи в уставных (складочных) капиталах организаций, местом регистрации или местом нахождения которых является иностранное государство; 3) договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, если хотя бы одной из сторон такого договора являются нерезидент и (или) иностранная структура без образования юридического лица; 4) учрежденное в соответствии с законодательством иностранного государства доверительное управление имуществом; 5) договоры займа, если хотя бы одной из сторон такого договора являются нерезидент и (или) иностранная структура без образования юридического лица; 6) кредитные договоры, заключенные с расположенными за пределами территории Российской Федерации иностранными банками или иными иностранными кредитными организациями.
"Комментарий к Федеральному закону от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ "О ломбардах"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)С учетом указанного разъяснения в Письме Банка России от 30 ноября 2021 г. N 12-4-2/6013 <39> отмечено, что операция по предоставлению ломбардом займа в валюте России физическому лицу - нерезиденту путем выдачи и приема наличных денежных средств не противоречит действующему валютному законодательству.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)С учетом указанного разъяснения в Письме Банка России от 30 ноября 2021 г. N 12-4-2/6013 <39> отмечено, что операция по предоставлению ломбардом займа в валюте России физическому лицу - нерезиденту путем выдачи и приема наличных денежных средств не противоречит действующему валютному законодательству.
Последние изменения: Оформление и осуществление валютного платежа
(КонсультантПлюс, 2026)Правила устанавливают порядок расчетов наличными между российскими компаниями и ИП при ведении внешнеторговой деятельности и (или) предоставлении и возврате займов нерезидентам. Наличную валюту и рубли от нерезидентов российские резиденты вправе получать, например, за поставленные товары, оказанные услуги или выполненные работы по условиям контрактов внешнеторговой деятельности (п. п. 1, 2 Правил).
(КонсультантПлюс, 2026)Правила устанавливают порядок расчетов наличными между российскими компаниями и ИП при ведении внешнеторговой деятельности и (или) предоставлении и возврате займов нерезидентам. Наличную валюту и рубли от нерезидентов российские резиденты вправе получать, например, за поставленные товары, оказанные услуги или выполненные работы по условиям контрактов внешнеторговой деятельности (п. п. 1, 2 Правил).
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2026)Если контракт (импортный, экспортный), договор займа не подлежит постановке на учет и средства, полученные по названному контракту (договору), вы не вносите на счет в уполномоченном банке либо по импортному контракту вы передаете наличные средства нерезиденту, представьте в уполномоченный банк (п. 4 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433, п. п. 2(1).3, 2(1).4 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И):
(КонсультантПлюс, 2026)Если контракт (импортный, экспортный), договор займа не подлежит постановке на учет и средства, полученные по названному контракту (договору), вы не вносите на счет в уполномоченном банке либо по импортному контракту вы передаете наличные средства нерезиденту, представьте в уполномоченный банк (п. 4 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433, п. п. 2(1).3, 2(1).4 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И):
Вопрос: Какая ответственность предусмотрена за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению валютной выручки?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2026)Расчеты могут осуществляться в наличной форме без ограничения по сумме (п. п. 1, 2, 5 Правил осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433).
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2026)Расчеты могут осуществляться в наличной форме без ограничения по сумме (п. п. 1, 2, 5 Правил осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433).
Вопрос: Организация-экспортер в июле 2023 г. получила наличные денежные средства за предстоящие отгрузки в г. Дубае. Нужно ли ей декларировать эти денежные средства при ввозе в РФ? Есть ли ограничения по сумме ввоза?
(Консультация эксперта, 2023)В соответствии с п. 2 Правил осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433 (далее - Правила N 2433), резиденты вправе получать от нерезидентов наличную иностранную валюту и (или) наличную валюту РФ в сумме, причитающейся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами и нерезидентами и предусматривающих, в частности, передачу нерезидентам товаров, выполнение для них работ, оказание им услуг.
(Консультация эксперта, 2023)В соответствии с п. 2 Правил осуществления между резидентами и нерезидентами расчетов наличными денежными средствами, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433 (далее - Правила N 2433), резиденты вправе получать от нерезидентов наличную иностранную валюту и (или) наличную валюту РФ в сумме, причитающейся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами и нерезидентами и предусматривающих, в частности, передачу нерезидентам товаров, выполнение для них работ, оказание им услуг.
Статья: ЦФА как средство платежа в международных контрактах: что изменилось в Инструкции N 181-И с 11 января
(Кулакова Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)Так, например, определен срок, в течение которого при внесении на счет в уполномоченном банке наличных денежных средств, полученных от нерезидента при осуществлении внешнеторговой деятельности или при предоставлении и возврате займов, резидент обязан представить необходимые документы, - не позднее 45 рабочих дней после дня получения таких наличных денежных средств. Внесены изменения в порядок представления резидентами подтверждающих документов по контрактам, но не будем перечислять все изменения нормативного документа и остановимся на изменениях в отчетности.
(Кулакова Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)Так, например, определен срок, в течение которого при внесении на счет в уполномоченном банке наличных денежных средств, полученных от нерезидента при осуществлении внешнеторговой деятельности или при предоставлении и возврате займов, резидент обязан представить необходимые документы, - не позднее 45 рабочих дней после дня получения таких наличных денежных средств. Внесены изменения в порядок представления резидентами подтверждающих документов по контрактам, но не будем перечислять все изменения нормативного документа и остановимся на изменениях в отчетности.
Вопрос: Как оформляется валютный заем от иностранной организации?
(Консультация эксперта, 2025)Следует учесть, что гл. 2(1) Инструкции N 181-И установлены, в частности, особенности представления резидентами документов и информации, связанных с расчетами наличными денежными средствами с нерезидентами в случаях, предусмотренных специальными экономическими мерами.
(Консультация эксперта, 2025)Следует учесть, что гл. 2(1) Инструкции N 181-И установлены, в частности, особенности представления резидентами документов и информации, связанных с расчетами наличными денежными средствами с нерезидентами в случаях, предусмотренных специальными экономическими мерами.