Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов
Подборка наиболее важных документов по запросу Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ
(ред. от 15.10.2025)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.11.2025)2. При выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных настоящим Кодексом к полномочиям налоговых органов, органы внутренних дел, следственные органы обязаны в десятидневный срок со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в соответствующий налоговый орган для принятия по ним решения.
(ред. от 15.10.2025)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.11.2025)2. При выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных настоящим Кодексом к полномочиям налоговых органов, органы внутренних дел, следственные органы обязаны в десятидневный срок со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в соответствующий налоговый орган для принятия по ним решения.
Статья: Стандарты доказывания и осмотрительности в работе налоговых органов и деятельности предпринимателей (тенденции)
(Терещенко Т.А., Амельчук В.А.)
("Арбитражные споры", 2023, N 2)30 декабря 2022 года Федеральная налоговая служба (ФНС России) письмом N СД-4-18/17916@ утвердила согласованный со Следственным комитетом Российской Федерации и Министерством внутренних дел Российской Федерации Обзор успешных практик устранения схем уклонения от налогообложения (далее - Обзор). Целью Обзора, очевидно, является повышение эффективности взаимодействия налоговых и правоохранительных органов по выявлению и расследованию преступлений в сфере налогообложения, а также возмещению ущерба.
(Терещенко Т.А., Амельчук В.А.)
("Арбитражные споры", 2023, N 2)30 декабря 2022 года Федеральная налоговая служба (ФНС России) письмом N СД-4-18/17916@ утвердила согласованный со Следственным комитетом Российской Федерации и Министерством внутренних дел Российской Федерации Обзор успешных практик устранения схем уклонения от налогообложения (далее - Обзор). Целью Обзора, очевидно, является повышение эффективности взаимодействия налоговых и правоохранительных органов по выявлению и расследованию преступлений в сфере налогообложения, а также возмещению ущерба.
Статья: Особенности и механизмы межведомственного взаимодействия в области научно-технологического развития Российской Федерации
(Чернышева Т.К.)
("Государственная власть и местное самоуправление", 2025, N 4)<6> Линевич Я.В. Межведомственное взаимодействие налоговых и правоохранительных органов // Закон и право. 2022. N 6. С. 159 - 161.
(Чернышева Т.К.)
("Государственная власть и местное самоуправление", 2025, N 4)<6> Линевич Я.В. Межведомственное взаимодействие налоговых и правоохранительных органов // Закон и право. 2022. N 6. С. 159 - 161.
Статья: Уклонение от уплаты транспортного налога: причины и условия возникновения
(Измайлова М.О.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 23)- отсутствие должного взаимодействия между налоговыми и правоохранительными органами, целью которого является обмен оперативной информацией о нарушениях налогового законодательства, оказание должностным лицам налоговых органов помощи в изъятии документации налогоплательщика, проведение совместных мероприятий налогового контроля, принятие правоохранительными органами мер по привлечению к ответственности лиц, препятствующих выполнению должностных обязанностей налоговыми инспекторами;
(Измайлова М.О.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 23)- отсутствие должного взаимодействия между налоговыми и правоохранительными органами, целью которого является обмен оперативной информацией о нарушениях налогового законодательства, оказание должностным лицам налоговых органов помощи в изъятии документации налогоплательщика, проведение совместных мероприятий налогового контроля, принятие правоохранительными органами мер по привлечению к ответственности лиц, препятствующих выполнению должностных обязанностей налоговыми инспекторами;
Статья: Риск уголовного преследования в бизнесе как вид предпринимательского риска
(Левченко И.А.)
("Современное право", 2024, N 4)Между тем это достаточно усложнило порядок взаимодействия налогового органа и правоохранительных органов, при этом сроки расследования уголовных дел по факту выявления признаков налогового преступления существенно удлинились, поскольку подтверждение признаков преступления результатами проведения налоговой проверки и судебной экспертизы все же осталось обязательным.
(Левченко И.А.)
("Современное право", 2024, N 4)Между тем это достаточно усложнило порядок взаимодействия налогового органа и правоохранительных органов, при этом сроки расследования уголовных дел по факту выявления признаков налогового преступления существенно удлинились, поскольку подтверждение признаков преступления результатами проведения налоговой проверки и судебной экспертизы все же осталось обязательным.
Статья: Обзор успешных практик уклонения от налогообложения от ФНС
(Шелег Е.Е.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 2)ФНС отметила, что при взаимодействии налоговых и правоохранительных органов в ряде регионов сформирована успешная практика устранения схем уклонения от налогообложения при установленных (одновременно) трех критериях:
(Шелег Е.Е.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 2)ФНС отметила, что при взаимодействии налоговых и правоохранительных органов в ряде регионов сформирована успешная практика устранения схем уклонения от налогообложения при установленных (одновременно) трех критериях: