Выписка по счету физического лица
Подборка наиболее важных документов по запросу Выписка по счету физического лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Банкротство организаций. Возбуждение (прекращение) процедуры банкротства, включение (исключение) требований в реестр (из реестра): Конкурсный кредитор (уполномоченный орган) хочет включить в реестр денежное требование
(КонсультантПлюс, 2026)налоговыми декларациями, справками о доходах физлица, выпиской по банковскому счету и т.п., свидетельствующими о наличии ресурсов для предоставления займа Должнику >>>
(КонсультантПлюс, 2026)налоговыми декларациями, справками о доходах физлица, выпиской по банковскому счету и т.п., свидетельствующими о наличии ресурсов для предоставления займа Должнику >>>
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 31 "Права налоговых органов" НК РФВ отношении довода налогоплательщика о невручении ему письма МИФНС России N 11 по Ростовской области в УФНС России по Ростовской области о получении согласия на запрос выписки банка физического лица, судебная коллегия исходит из того, что указанные документы являются внутренними документами налогового органа.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Тест: хорошо ли вы ориентируетесь в уплате "личного" НДФЛ
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 22)По умолчанию сведения об операциях физлиц банки налоговикам не передают. Запросить у банка выписку по счету физлица инспекторы могут только в ходе налоговой проверки. Или если требуют у банка документы, информацию о деятельности компании (ИП), которую сейчас проверяют. Причем такие запросы в банк делаются с разрешения руководства вышестоящего налогового органа <4>. Кстати, даже если заем беспроцентный, у заемщика облагаемый НДФЛ доход не возникает. Ведь понятие материальной выгоды распространяется только на займы, полученные от организаций и ИП <5>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 22)По умолчанию сведения об операциях физлиц банки налоговикам не передают. Запросить у банка выписку по счету физлица инспекторы могут только в ходе налоговой проверки. Или если требуют у банка документы, информацию о деятельности компании (ИП), которую сейчас проверяют. Причем такие запросы в банк делаются с разрешения руководства вышестоящего налогового органа <4>. Кстати, даже если заем беспроцентный, у заемщика облагаемый НДФЛ доход не возникает. Ведь понятие материальной выгоды распространяется только на займы, полученные от организаций и ИП <5>.
"Комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Документами, подтверждающими получение налогоплательщиком дохода в виде выигрыша, могут являться копии выписок с банковского счета физического лица, а также любые иные документы, выдаваемые организаторами азартных игр, проводимых в казино.
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Документами, подтверждающими получение налогоплательщиком дохода в виде выигрыша, могут являться копии выписок с банковского счета физического лица, а также любые иные документы, выдаваемые организаторами азартных игр, проводимых в казино.
Нормативные акты
Тематический выпуск: Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2023 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 4)Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, установлено, что он осуществлял реализацию земельных участков физическим лицам. Факт реализации подтверждается банковской выпиской организации, в которой отражены операции по получению денежных средств от физических лиц за проданные участки и операции по расходу денежных средств на рекламные услуги. На сайте партнерства и при въезде на территорию (коттеджный поселок) размещена реклама по продаже участков.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 4)Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, установлено, что он осуществлял реализацию земельных участков физическим лицам. Факт реализации подтверждается банковской выпиской организации, в которой отражены операции по получению денежных средств от физических лиц за проданные участки и операции по расходу денежных средств на рекламные услуги. На сайте партнерства и при въезде на территорию (коттеджный поселок) размещена реклама по продаже участков.
Статья: Споры ИФНС и работодателей об отношениях с самозанятыми
(Новикова Т.)
("Трудовое право", 2024, N 2)- ИФНС изучила договоры оказания возмездных услуг, акты сдачи-приема услуг, выписки операций по банковским счетам ООО, свидетельские показания физических лиц, плательщиков НПД.
(Новикова Т.)
("Трудовое право", 2024, N 2)- ИФНС изучила договоры оказания возмездных услуг, акты сдачи-приема услуг, выписки операций по банковским счетам ООО, свидетельские показания физических лиц, плательщиков НПД.
Статья: Перспективы развития семейного законодательства об имущественных правах супругов в банковской сфере
(Рузакова О.А.)
("Банковское право", 2021, N 3)Несомненный интерес для банков представляют и налоговые отношения, объектом которых выступают цифровые права. Так, дополнительные обязанности могут возникнуть у супругов в части цифровых прав в связи с принятием проекта федерального закона N 1065710-7 "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (в части налогообложения цифровой валюты) и признанием цифровой валюты имуществом с точки зрения налогового законодательства. Криптовалюта часто используется в целях уклонения от уплаты налогов, для легализации средств, добытых преступным путем, и финансирования противоправной деятельности. Проектом федерального закона предусматривается возможность при установлении признаков, указывающих на возможное нарушение налогового законодательства, и наличии согласия руководителя (заместителя руководителя) вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, истребовать налоговыми органами у банков выписки по счетам физических лиц, которые использовались в связи с проведением операций с цифровой валютой, для решения этой задачи вносятся изменения в ст. 86 Налогового кодекса Российской Федерации. Таким образом, у банков появляется обязанность предоставлять информацию о счетах физических лиц применительно к операциям с цифровой валютой, а у физических лиц - обязанность сообщать в налоговые органы о праве распоряжаться цифровой валютой, обороте средств и остатке в случае, если сумма поступлений или списаний цифровой валюты за календарный год превышает сумму, эквивалентную 600 тыс. руб.
(Рузакова О.А.)
("Банковское право", 2021, N 3)Несомненный интерес для банков представляют и налоговые отношения, объектом которых выступают цифровые права. Так, дополнительные обязанности могут возникнуть у супругов в части цифровых прав в связи с принятием проекта федерального закона N 1065710-7 "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (в части налогообложения цифровой валюты) и признанием цифровой валюты имуществом с точки зрения налогового законодательства. Криптовалюта часто используется в целях уклонения от уплаты налогов, для легализации средств, добытых преступным путем, и финансирования противоправной деятельности. Проектом федерального закона предусматривается возможность при установлении признаков, указывающих на возможное нарушение налогового законодательства, и наличии согласия руководителя (заместителя руководителя) вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, истребовать налоговыми органами у банков выписки по счетам физических лиц, которые использовались в связи с проведением операций с цифровой валютой, для решения этой задачи вносятся изменения в ст. 86 Налогового кодекса Российской Федерации. Таким образом, у банков появляется обязанность предоставлять информацию о счетах физических лиц применительно к операциям с цифровой валютой, а у физических лиц - обязанность сообщать в налоговые органы о праве распоряжаться цифровой валютой, обороте средств и остатке в случае, если сумма поступлений или списаний цифровой валюты за календарный год превышает сумму, эквивалентную 600 тыс. руб.
Готовое решение: Как госслужащему заполнить справку (декларацию) о доходах, расходах, имуществе и обязательствах имущественного характера
(КонсультантПлюс, 2026)Чтобы правильно заполнить справку, понадобятся выписки по счету, справки о доходах и суммах налога физлица, свидетельства о регистрации или договоры о покупке. Лучше заранее позаботиться об их наличии.
(КонсультантПлюс, 2026)Чтобы правильно заполнить справку, понадобятся выписки по счету, справки о доходах и суммах налога физлица, свидетельства о регистрации или договоры о покупке. Лучше заранее позаботиться об их наличии.