Вычет по расходам на обучение за границей
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычет по расходам на обучение за границей (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение, в том числе за границей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В отношении расходов на обучение (кроме расходов на обучение за границей), произведенных с 2024 г., при определенных условиях можно получить вычет в налоговом органе в упрощенном порядке (п. п. 2, 3 ст. 219, п. п. 1, 2, 3.1, 3.2 ст. 221.1 НК РФ; п. 31 ст. 2, ч. 26 ст. 13 Закона N 389-ФЗ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В отношении расходов на обучение (кроме расходов на обучение за границей), произведенных с 2024 г., при определенных условиях можно получить вычет в налоговом органе в упрощенном порядке (п. п. 2, 3 ст. 219, п. п. 1, 2, 3.1, 3.2 ст. 221.1 НК РФ; п. 31 ст. 2, ч. 26 ст. 13 Закона N 389-ФЗ).
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2025, N 17)Для расчета 6-НДФЛ за 2025 г. планируется ввести ряд новых кодов. Появятся коды вычетов:
("Главная книга", 2025, N 17)Для расчета 6-НДФЛ за 2025 г. планируется ввести ряд новых кодов. Появятся коды вычетов:
Вопрос: О получении имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры в декабре 2023 г. физлицом, переехавшим из Казахстана в РФ в сентябре 2023 г.
(Письмо Минфина России от 23.07.2024 N 03-04-05/68666)Согласно пункту 2 статьи 207 Кодекса, если иное не предусмотрено указанной статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
(Письмо Минфина России от 23.07.2024 N 03-04-05/68666)Согласно пункту 2 статьи 207 Кодекса, если иное не предусмотрено указанной статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
Статья: Положен ли вычет на ребенка старше 18 лет, который учится за рубежом
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)И не ясно, как понимать то, что в подп. 4 п. 1 ст. 218 НК применительно к вычету на детей до 24 лет иностранные учебные заведения не упоминаются: они относятся к "организациям, осуществляющим образовательную деятельность", или же вычет на учащихся за рубежом вообще не положен? Разъясняет специалист ФНС.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)И не ясно, как понимать то, что в подп. 4 п. 1 ст. 218 НК применительно к вычету на детей до 24 лет иностранные учебные заведения не упоминаются: они относятся к "организациям, осуществляющим образовательную деятельность", или же вычет на учащихся за рубежом вообще не положен? Разъясняет специалист ФНС.
Статья: Налоговым агентам приготовиться: отчетность по НДФЛ за 2022 год
(Данякина Е.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2022, N 12)Налогоплательщики, дети которых обучаются за границей (в иностранной организации), могут претендовать на социальный вычет по НДФЛ в сумме фактических расходов на очное обучение ребенка, если иностранная организация предоставит документ, подтверждающий статус организации, осуществляющей образовательную деятельность. Такой документ должен быть предусмотрен законодательством соответствующего государства (Письмо Минфина России от 04.08.2022 N 03-04-05/75580).
(Данякина Е.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2022, N 12)Налогоплательщики, дети которых обучаются за границей (в иностранной организации), могут претендовать на социальный вычет по НДФЛ в сумме фактических расходов на очное обучение ребенка, если иностранная организация предоставит документ, подтверждающий статус организации, осуществляющей образовательную деятельность. Такой документ должен быть предусмотрен законодательством соответствующего государства (Письмо Минфина России от 04.08.2022 N 03-04-05/75580).
Статья: ЕНС "облагородят". Что еще принесет новая налоговая реформа?
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 8)Кроме того, при выплате работодателями разъездным, "полевым", "экспедиционным" работникам, вахтовикам суточных, полевого довольствия, надбавки за вахтовый метод взамен суточных такие доходы не будут облагаться в размере не более 700 рублей за каждый день работы или нахождения в пути в России или 2 500 рублей в день - за границей.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 8)Кроме того, при выплате работодателями разъездным, "полевым", "экспедиционным" работникам, вахтовикам суточных, полевого довольствия, надбавки за вахтовый метод взамен суточных такие доходы не будут облагаться в размере не более 700 рублей за каждый день работы или нахождения в пути в России или 2 500 рублей в день - за границей.
Статья: Налоговые и иные изменения, вступившие в силу с 01.01.2024
(Галина Е.)
("Казенные учреждения: учет, налоги, право", 2024, N 2)Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), увеличен с 50 000 до 110 000 руб. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, оплату прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 000 руб.
(Галина Е.)
("Казенные учреждения: учет, налоги, право", 2024, N 2)Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), увеличен с 50 000 до 110 000 руб. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, оплату прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 000 руб.
Статья: Здравствуй, осень: стандартный НДФЛ-вычет работникам на детей-студентов
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)Ребенок учится платно. Право на вычет не зависит от того, на какой основе - бюджетной или коммерческой - учится ребенок <37>. Стандартный вычет на ребенка не отменяется, если родитель одновременно получает еще и социальный вычет по своим расходам на оплату обучения.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)Ребенок учится платно. Право на вычет не зависит от того, на какой основе - бюджетной или коммерческой - учится ребенок <37>. Стандартный вычет на ребенка не отменяется, если родитель одновременно получает еще и социальный вычет по своим расходам на оплату обучения.
Ситуация: Как получить налоговый вычет по НДФЛ на детей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)заявление родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Это нужно, если родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает ребенка, хотя и не уплачивает алименты.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)заявление родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Это нужно, если родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает ребенка, хотя и не уплачивает алименты.
"Годовой отчет 2024"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)- налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в случае оплаты обучения по очной форме своего супруга (супруги) (до 2024 г. можно было получить вычет только в случае оплаты обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет);
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)- налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в случае оплаты обучения по очной форме своего супруга (супруги) (до 2024 г. можно было получить вычет только в случае оплаты обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет);