Вычет на ребенка инвалида 3-НДФЛ
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычет на ребенка инвалида 3-НДФЛ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2025 г. для получения стандартных вычетов на детей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В настоящем материале рассмотрен порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2025 г. в целях получения стандартного налогового вычета на детей родителем - налоговым резидентом РФ, который имеет двоих детей в возрасте до 18 лет (один из них - ребенок-инвалид) и не является единственным родителем. С января 2025 г. он устроился на работу к российскому работодателю (в ООО) и не сообщил о наличии у него детей, в связи с чем стандартный налоговый вычет на детей ему не был предоставлен работодателем. В течение года налогоплательщик получал только доход только в виде заработной платы (75 000 руб. ежемесячно) и не претендует на иные налоговые вычеты, кроме рассматриваемого.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В настоящем материале рассмотрен порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2025 г. в целях получения стандартного налогового вычета на детей родителем - налоговым резидентом РФ, который имеет двоих детей в возрасте до 18 лет (один из них - ребенок-инвалид) и не является единственным родителем. С января 2025 г. он устроился на работу к российскому работодателю (в ООО) и не сообщил о наличии у него детей, в связи с чем стандартный налоговый вычет на детей ему не был предоставлен работодателем. В течение года налогоплательщик получал только доход только в виде заработной платы (75 000 руб. ежемесячно) и не претендует на иные налоговые вычеты, кроме рассматриваемого.
Статья: Что делать, если отказывают в налоговом вычете
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)- 1 400 руб. - на второго ребенка;
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)- 1 400 руб. - на второго ребенка;
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 19.09.2024 N ЕД-7-11/757@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2024 N 79974)Общая сумма стандартных налоговых вычетов, заявляемых по налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (далее - Декларация)
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2024 N 79974)Общая сумма стандартных налоговых вычетов, заявляемых по налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (далее - Декларация)
Приказ ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@
(ред. от 11.09.2023)
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.10.2021 N 65631)Общая сумма стандартных налоговых вычетов, заявляемых по налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (далее - Декларация)
(ред. от 11.09.2023)
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.10.2021 N 65631)Общая сумма стандартных налоговых вычетов, заявляемых по налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (далее - Декларация)
Формы
Статья: Изменение законодательства в отношении выплат, осуществляемых в пользу физических лиц
(Соколова А.Л.)
("Бухгалтер и закон", 2012, N 4)Таким образом, сотрудники, имеющие трех и более детей, а также детей-инвалидов, вправе обратиться с заявлением о пересчете налога с начала 2011 г. в бухгалтерию до конца налогового периода. Если же налог на доходы физических лиц (НДФЛ) работнику с начала года пересчитан не был, то он может получить вычет через налоговый орган, подав по окончании года декларацию по форме 3-НДФЛ, справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ и документы, подтверждающие инвалидность.
(Соколова А.Л.)
("Бухгалтер и закон", 2012, N 4)Таким образом, сотрудники, имеющие трех и более детей, а также детей-инвалидов, вправе обратиться с заявлением о пересчете налога с начала 2011 г. в бухгалтерию до конца налогового периода. Если же налог на доходы физических лиц (НДФЛ) работнику с начала года пересчитан не был, то он может получить вычет через налоговый орган, подав по окончании года декларацию по форме 3-НДФЛ, справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ и документы, подтверждающие инвалидность.
Статья: О практическом применении поправок, внесенных в главу 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(Левадная Т.Ю.)
("Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации", 2008, N 3)Таким образом, при подаче в 2008 г. декларации по форме N 3-НДФЛ по налогу на доходы физических лиц за 2007 г. налогоплательщик вправе обратиться за получением указанного социального налогового вычета при условии представления налогоплательщиком в налоговый орган по месту жительства документов, подтверждающих его фактические расходы по негосударственному пенсионному обеспечению и (или) добровольному пенсионному страхованию, произведенные после 1 января 2007 г.
(Левадная Т.Ю.)
("Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации", 2008, N 3)Таким образом, при подаче в 2008 г. декларации по форме N 3-НДФЛ по налогу на доходы физических лиц за 2007 г. налогоплательщик вправе обратиться за получением указанного социального налогового вычета при условии представления налогоплательщиком в налоговый орган по месту жительства документов, подтверждающих его фактические расходы по негосударственному пенсионному обеспечению и (или) добровольному пенсионному страхованию, произведенные после 1 января 2007 г.
Статья: Социальные вычеты по НДФЛ
(Постнова В.)
("Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2011, N 35)Данный вычет вправе получить те лица, которые осуществляют расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования. Причем заключаться такие договоры могут как в пользу налогоплательщика, так и в пользу его супруга, родителей и детей-инвалидов (Письмо УФНС России по г. Москве от 2 апреля 2008 г. N 28-10/031529).
(Постнова В.)
("Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2011, N 35)Данный вычет вправе получить те лица, которые осуществляют расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования. Причем заключаться такие договоры могут как в пользу налогоплательщика, так и в пользу его супруга, родителей и детей-инвалидов (Письмо УФНС России по г. Москве от 2 апреля 2008 г. N 28-10/031529).
Статья: Новые положения главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(Левадная Т.Ю.)
("Налоговый вестник", 2008, N 5)Таким образом, при подаче в 2008 г. декларации формы 3-НДФЛ за 2007 г. налогоплательщик вправе обратиться за получением вышеуказанного социального налогового вычета при условии представления в налоговый орган по месту жительства документов, подтверждающих его фактические расходы по негосударственному пенсионному обеспечению и (или) добровольному пенсионному страхованию, произведенные после 1 января 2007 г.
(Левадная Т.Ю.)
("Налоговый вестник", 2008, N 5)Таким образом, при подаче в 2008 г. декларации формы 3-НДФЛ за 2007 г. налогоплательщик вправе обратиться за получением вышеуказанного социального налогового вычета при условии представления в налоговый орган по месту жительства документов, подтверждающих его фактические расходы по негосударственному пенсионному обеспечению и (или) добровольному пенсионному страхованию, произведенные после 1 января 2007 г.
Статья: Актуальные вопросы обложения НДФЛ и предоставления налоговых вычетов в 2009 году
(Левадная Т.Ю.)
("Налоговый вестник", 2009, N 9)Для получения указанного социального налогового вычета налогоплательщику необходимо согласно п. 2 ст. 219 НК РФ по окончании налогового периода представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме N 3-НДФЛ, письменное заявление, а также документы, подтверждающие его фактические расходы по негосударственному пенсионному обеспечению, произведенные в истекшем налоговом периоде.
(Левадная Т.Ю.)
("Налоговый вестник", 2009, N 9)Для получения указанного социального налогового вычета налогоплательщику необходимо согласно п. 2 ст. 219 НК РФ по окончании налогового периода представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме N 3-НДФЛ, письменное заявление, а также документы, подтверждающие его фактические расходы по негосударственному пенсионному обеспечению, произведенные в истекшем налоговом периоде.
"Зарплатные налоги: все, что должен знать бухгалтер для правильной работы"
(Петров А.В.)
("Бератор-Паблишинг", 2009)Четвертый социальный вычет - это вычет по пенсионному обеспечению. Он действует для тех расходов, которые были произведены после 1 января 2007 г. Такой вычет предоставляют в случае, если человек оплатил пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения или страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования. Вычеты предоставляют также, если человек заключил договор и уплатил взносы в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей, детей-инвалидов.
(Петров А.В.)
("Бератор-Паблишинг", 2009)Четвертый социальный вычет - это вычет по пенсионному обеспечению. Он действует для тех расходов, которые были произведены после 1 января 2007 г. Такой вычет предоставляют в случае, если человек оплатил пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения или страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования. Вычеты предоставляют также, если человек заключил договор и уплатил взносы в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей, детей-инвалидов.
"Налоговая экономия: реальные решения"
(Петров А.В.)
("Бератор-Паблишинг", 2009)Четвертый социальный вычет - это вычет по пенсионному обеспечению. Он действует для тех расходов, которые были произведены после 1 января 2007 г. Такой вычет предоставляют в случае, если человек оплатил пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения или страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования. Вычеты предоставляют также, если человек заключил договор и уплатил взносы в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей, детей-инвалидов.
(Петров А.В.)
("Бератор-Паблишинг", 2009)Четвертый социальный вычет - это вычет по пенсионному обеспечению. Он действует для тех расходов, которые были произведены после 1 января 2007 г. Такой вычет предоставляют в случае, если человек оплатил пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения или страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования. Вычеты предоставляют также, если человек заключил договор и уплатил взносы в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей, детей-инвалидов.