Возврат займа нерезиденту
Подборка наиболее важных документов по запросу Возврат займа нерезиденту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за незаконные валютные операции
(КонсультантПлюс, 2025)Организация (ИП) получила в качестве займа или его возврата от физлица - нерезидента наличные денежные средства в валюте РФ в кассу, а не через счет в уполномоченном банке
(КонсультантПлюс, 2025)Организация (ИП) получила в качестве займа или его возврата от физлица - нерезидента наличные денежные средства в валюте РФ в кассу, а не через счет в уполномоченном банке
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 14 "Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"Следует также отметить, что в силу подпункта "в" пункта 4 Указа N 529, впредь до внесения изменений в Федеральный закон N 173-ФЗ, если иное не предусмотрено Указами Президента Российской Федерации, при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении и возврате займов российские юридические лица и индивидуальные предприниматели вправе осуществлять зачет своих требований к нерезидентам и обязательств перед ними или замену обязательств нерезидентов новыми обязательствами, за исключением случаев, определенных Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О возврате микрофинансовой организацией физлицам-нерезидентам денежных средств, излишне уплаченных ими при погашении займов, и кодах видов операций для отражения в форме 0420001 такой операции.
(Письмо Банка России от 15.01.2025 N 47-1-2/41)Вопрос: У микрофинансовых организаций возникают вопросы по порядку заполнения отчета по форме 0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами" в соответствии с Указанием Банка России от 10.01.2022 N 6054-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций" (далее - Указание).
(Письмо Банка России от 15.01.2025 N 47-1-2/41)Вопрос: У микрофинансовых организаций возникают вопросы по порядку заполнения отчета по форме 0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами" в соответствии с Указанием Банка России от 10.01.2022 N 6054-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций" (далее - Указание).
Нормативные акты
Обзор: "Антикризисные меры: обзор последних новостей"
(КонсультантПлюс, 2025)8. При предоставлении нерезидентам или возврате им займов российские компании и ИП:
(КонсультантПлюс, 2025)8. При предоставлении нерезидентам или возврате им займов российские компании и ИП:
Обзор: "Перечень антикризисных мер"
(КонсультантПлюс, 2025)Особый порядок погашения кредитов и займов, обязательств по финансовым инструментам применяется в отношении иностранных кредиторов из недружественных стран или подконтрольных им лиц (кроме тех подконтрольных лиц, кто зарегистрирован в РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Особый порядок погашения кредитов и займов, обязательств по финансовым инструментам применяется в отношении иностранных кредиторов из недружественных стран или подконтрольных им лиц (кроме тех подконтрольных лиц, кто зарегистрирован в РФ).
Статья: Валютный контроль за операциями участников ВЭД после принятия особых экономических мер
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)При этом валютные операции по получению резидентами иностранной валюты при исполнении нерезидентами своих обязательств по договорам займа, ранее предоставленных резидентами нерезидентам, не ограничиваются (включая операции возврата нерезидентами займа, оплаты нерезидентами сумм процентов и (или) штрафных санкций по такому займу) <25>.
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)При этом валютные операции по получению резидентами иностранной валюты при исполнении нерезидентами своих обязательств по договорам займа, ранее предоставленных резидентами нерезидентам, не ограничиваются (включая операции возврата нерезидентами займа, оплаты нерезидентами сумм процентов и (или) штрафных санкций по такому займу) <25>.
Статья: Совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов: анализ отдельных аспектов через призму судебной практики
(Печегин Д.А.)
("Российский судья", 2024, N 1)<11> Согласно пункту 1.5 Инструкции Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" данный документ распространяется: на резидентов, являющихся юридическими лицами (за исключением кредитных организаций и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)"); на резидентов, являющихся физическими лицами - индивидуальными предпринимателями или лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой; на физических лиц - резидентов при осуществлении ими валютных операций в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации, связанных с предоставлением нерезидентам займов и возвратом от нерезидентов таких займов, с использованием своих банковских счетов (вкладов); на нерезидентов, за исключением физических лиц // СПС "КонсультантПлюс".
(Печегин Д.А.)
("Российский судья", 2024, N 1)<11> Согласно пункту 1.5 Инструкции Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" данный документ распространяется: на резидентов, являющихся юридическими лицами (за исключением кредитных организаций и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)"); на резидентов, являющихся физическими лицами - индивидуальными предпринимателями или лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой; на физических лиц - резидентов при осуществлении ими валютных операций в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации, связанных с предоставлением нерезидентам займов и возвратом от нерезидентов таких займов, с использованием своих банковских счетов (вкладов); на нерезидентов, за исключением физических лиц // СПС "КонсультантПлюс".
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2025)возврат выданных нерезидентам займов.
(КонсультантПлюс, 2025)возврат выданных нерезидентам займов.
Информация: Применение Указов Президента Российской Федерации, устанавливающих меры воздействия (противодействия), направленные на обеспечение финансовой стабильности Российской Федерации
("Официальный сайт Банка России", 2023)Ответ: Под предоставлением резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа понимается исполнение заимодавцем-резидентом своего обязательства по выдаче займа. Таким образом, запрет, установленный подпунктом "а" пункта 3 Указа Президента Российской Федерации от 28.02.2022 N 79 "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций", не распространяется на случаи уплаты нерезидентом процентов по договору займа или возврата долга нерезидентом.
("Официальный сайт Банка России", 2023)Ответ: Под предоставлением резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа понимается исполнение заимодавцем-резидентом своего обязательства по выдаче займа. Таким образом, запрет, установленный подпунктом "а" пункта 3 Указа Президента Российской Федерации от 28.02.2022 N 79 "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций", не распространяется на случаи уплаты нерезидентом процентов по договору займа или возврата долга нерезидентом.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)3) о сроках исполнения нерезидентами обязательств по возврату предоставленных им резидентами займов в соответствии с условиями договоров займа. Данный пункт введен с 30 июля 2018 г. Федеральным законом от 29 июля 2018 г. N 246-ФЗ, основным предназначением проекта которого декларировалось совершенствование правил валютного контроля в случае страхования российскими экспортерами кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)3) о сроках исполнения нерезидентами обязательств по возврату предоставленных им резидентами займов в соответствии с условиями договоров займа. Данный пункт введен с 30 июля 2018 г. Федеральным законом от 29 июля 2018 г. N 246-ФЗ, основным предназначением проекта которого декларировалось совершенствование правил валютного контроля в случае страхования российскими экспортерами кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков.
Статья: Меры поддержки финансового сектора
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: Введен ли запрет на операции по получению резидентом иностранной валюты в виде возврата займа нерезидентом либо уплату нерезидентом процентов (штрафов), иных платежей, предусмотренных договором займа?
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: Введен ли запрет на операции по получению резидентом иностранной валюты в виде возврата займа нерезидентом либо уплату нерезидентом процентов (штрафов), иных платежей, предусмотренных договором займа?
Готовое решение: Когда можно провести взаимозачет
(КонсультантПлюс, 2025)По общему правилу при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной или российской валюты взаймы нерезидентам резиденты обязаны своевременно обеспечить получение (возврат) причитающейся им валюты от нерезидентов (ч. 1 ст. 19 Закона о валютном регулировании). Зачет является способом прекращения обязательств, для которого достаточно заявления одной стороны (ст. 410 ГК РФ). Он не предполагает получения (возврата) валюты. Поэтому если резидент совершает зачет, то он нарушает указанную обязанность. За это его могут привлечь к административной ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ, а в некоторых случаях - к уголовной ответственности по ст. 193 УК РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)По общему правилу при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной или российской валюты взаймы нерезидентам резиденты обязаны своевременно обеспечить получение (возврат) причитающейся им валюты от нерезидентов (ч. 1 ст. 19 Закона о валютном регулировании). Зачет является способом прекращения обязательств, для которого достаточно заявления одной стороны (ст. 410 ГК РФ). Он не предполагает получения (возврата) валюты. Поэтому если резидент совершает зачет, то он нарушает указанную обязанность. За это его могут привлечь к административной ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ, а в некоторых случаях - к уголовной ответственности по ст. 193 УК РФ.
Последние изменения: Оформление и осуществление валютного платежа
(КонсультантПлюс, 2025)Правила устанавливают порядок расчетов наличными между российскими компаниями и ИП при ведении внешнеторговой деятельности и (или) предоставлении и возврате займов нерезидентам. Наличную валюту и рубли от нерезидентов российские резиденты вправе получать, например, за поставленные товары, оказанные услуги или выполненные работы по условиям контрактов внешнеторговой деятельности (п. п. 1, 2 Правил).
(КонсультантПлюс, 2025)Правила устанавливают порядок расчетов наличными между российскими компаниями и ИП при ведении внешнеторговой деятельности и (или) предоставлении и возврате займов нерезидентам. Наличную валюту и рубли от нерезидентов российские резиденты вправе получать, например, за поставленные товары, оказанные услуги или выполненные работы по условиям контрактов внешнеторговой деятельности (п. п. 1, 2 Правил).