Возврат ндфл за обучение ребенка расчет
Подборка наиболее важных документов по запросу Возврат ндфл за обучение ребенка расчет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: НДФЛ-новшества для заграничных удаленщиков и не только (комментарий к Закону от 31.07.2023 N 389-ФЗ)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2023, N 17)- хотя ставка НДФЛ не будет зависеть от налогового статуса работников, этот статус все равно придется отслеживать в целях правильного расчета налога. Ведь нерезидентам не положены НДФЛ-вычеты (на детей, лечение, обучение, приобретение жилья) <8>. В этой части изменения не вносили.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2023, N 17)- хотя ставка НДФЛ не будет зависеть от налогового статуса работников, этот статус все равно придется отслеживать в целях правильного расчета налога. Ведь нерезидентам не положены НДФЛ-вычеты (на детей, лечение, обучение, приобретение жилья) <8>. В этой части изменения не вносили.
Статья: Здравствуй, осень: стандартный НДФЛ-вычет работникам на детей-студентов
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)- в ноябре этого года работник принесет датированную ноябрем же справку о том, что его ребенок учится в вузе с сентября. В этом случае при ближайшей же выплате ему дохода нужно рассчитать НДФЛ с учетом вычета не только за ноябрь, но и за сентябрь и октябрь;
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)- в ноябре этого года работник принесет датированную ноябрем же справку о том, что его ребенок учится в вузе с сентября. В этом случае при ближайшей же выплате ему дохода нужно рассчитать НДФЛ с учетом вычета не только за ноябрь, но и за сентябрь и октябрь;
Нормативные акты
Обзор: "Налоговая реформа РФ: обзор последних новостей"
(КонсультантПлюс, 2025)- учитывают детей до 18 и 23 лет, если ребенок учится в общеобразовательной или профессиональной организации либо получает очное высшее образование, кроме допобразования;
(КонсультантПлюс, 2025)- учитывают детей до 18 и 23 лет, если ребенок учится в общеобразовательной или профессиональной организации либо получает очное высшее образование, кроме допобразования;
<Информация> ФНС России
"ФНС разъяснила, как получить налоговый вычет без декларации"Кроме того, в этом году увеличены лимиты по расходам, которые подпадают под налоговый вычет. Так, максимально можно вернуть 13% от 150 тысяч рублей, если налогоплательщик оплатил свое обучение, медицинские услуги, лекарства, фитнес, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также договоры негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) или по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. Налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного) также вырос до 110 тысяч рублей.
"ФНС разъяснила, как получить налоговый вычет без декларации"Кроме того, в этом году увеличены лимиты по расходам, которые подпадают под налоговый вычет. Так, максимально можно вернуть 13% от 150 тысяч рублей, если налогоплательщик оплатил свое обучение, медицинские услуги, лекарства, фитнес, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также договоры негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) или по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. Налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного) также вырос до 110 тысяч рублей.
Статья: Комментарий к Письму Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве от 10.10.2024 N 20-21/120292@ <Когда работнику из страны ЕАЭС можно предоставлять детский вычет по НДФЛ?>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 23)Если у работника есть несовершеннолетние дети или дети старше 18 лет, обучающиеся в вузе очно, то работодатель предоставляет стандартный вычет по НДФЛ на всех детей.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 23)Если у работника есть несовершеннолетние дети или дети старше 18 лет, обучающиеся в вузе очно, то работодатель предоставляет стандартный вычет по НДФЛ на всех детей.
Статья: НДФЛ-вопросы по итогам сдачи годового 6-НДФЛ
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)В прошлом году полгода предоставляли лишний вычет на ребенка (он закончил вуз в июне 2024 г., не учли, что в справке вуза был указан период обучения по июнь 2024 г.). Ошибку обнаружили в марте, когда уже сдали 6-НДФЛ за 2024 г. в инспекцию. В уточненном расчете показать неудержанный НДФЛ в строке 170 или можно удержать в этом году? Как правильно все исправить?
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)В прошлом году полгода предоставляли лишний вычет на ребенка (он закончил вуз в июне 2024 г., не учли, что в справке вуза был указан период обучения по июнь 2024 г.). Ошибку обнаружили в марте, когда уже сдали 6-НДФЛ за 2024 г. в инспекцию. В уточненном расчете показать неудержанный НДФЛ в строке 170 или можно удержать в этом году? Как правильно все исправить?
"Казенные учреждения: бюджетный учет и отчетность: Учебник"
(Маслова Т.С., Журавлева Т.А.)
(под ред. Т.С. Масловой)
("Магистр", "ИНФРА-М", 2023)При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение стандартных налоговых вычетов, на сумму которых уменьшается его доход (табл. 4.6). Необходимо написать соответствующее заявление и принести копию свидетельства о рождении ребенка либо справку из вуза, подтверждающую обучение на дневном отделении. При исчислении НДФЛ сумма материальной выгоды на налоговые вычеты не уменьшается.
(Маслова Т.С., Журавлева Т.А.)
(под ред. Т.С. Масловой)
("Магистр", "ИНФРА-М", 2023)При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение стандартных налоговых вычетов, на сумму которых уменьшается его доход (табл. 4.6). Необходимо написать соответствующее заявление и принести копию свидетельства о рождении ребенка либо справку из вуза, подтверждающую обучение на дневном отделении. При исчислении НДФЛ сумма материальной выгоды на налоговые вычеты не уменьшается.
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ по расходам на обучение детей путем представления декларации налогоплательщиком, получающим доходы от работодателя.
(Письмо ФНС России от 30.07.2024 N БС-17-11/2185@)При этом на основании пункта 1 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговая декларация представляет собой письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога.
(Письмо ФНС России от 30.07.2024 N БС-17-11/2185@)При этом на основании пункта 1 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговая декларация представляет собой письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога.
Статья: НДФЛ-2025: прогрессивная шкала ставок, разные базы, новые вычеты (комментарий к Закону от 12.07.2024 N 176-ФЗ)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 16)В-третьих, работодателю больше не нужно будет требовать от работника заявление для получения им детских вычетов. Достаточно будет только документов, на основании которых налоговый агент сможет предоставить вычет в нужном размере. Например, свидетельство о рождении ребенка, чтобы подтвердить его возраст, документы, подтверждающие прохождение обучения, группу или категорию инвалидности. Если меняются основания для получения вычета, то работник будет обязан сообщить об этом работодателю и, например, принести свидетельство о рождении второго или третьего ребенка, справку из института на учащегося в возрасте до 24 лет.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 16)В-третьих, работодателю больше не нужно будет требовать от работника заявление для получения им детских вычетов. Достаточно будет только документов, на основании которых налоговый агент сможет предоставить вычет в нужном размере. Например, свидетельство о рождении ребенка, чтобы подтвердить его возраст, документы, подтверждающие прохождение обучения, группу или категорию инвалидности. Если меняются основания для получения вычета, то работник будет обязан сообщить об этом работодателю и, например, принести свидетельство о рождении второго или третьего ребенка, справку из института на учащегося в возрасте до 24 лет.
Статья: Проверяем детские вычеты за 2022 год перед сдачей 6-НДФЛ
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 1)В 2022 г. ребенку исполнилось 18 лет. Вычет положен до конца года независимо от того, учится ребенок или нет <1>.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 1)В 2022 г. ребенку исполнилось 18 лет. Вычет положен до конца года независимо от того, учится ребенок или нет <1>.