Входящий НДС при экспортной отгрузке
Подборка наиболее важных документов по запросу Входящий НДС при экспортной отгрузке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Если экспортер несырьевых товаров в течение 180 дней с момента экспорта не собрал полный пакет документов, предусмотренных ст. 165 НК РФ, то ему придется начислить НДС на стоимость отгруженной на экспорт продукции по ставке 10 или 20%. При этом моментом определения налоговой базы будет считаться день отгрузки товаров. В этом случае экспортер подает в налоговый орган уточненную декларацию за тот период, в котором была произведена отгрузка товаров на экспорт, включив в нее раздел 6. В этом разделе будет отражена только стоимость отгруженных на экспорт товаров и начисленная на эту стоимость сумма НДС (по ставке 10 или 20%). Вычеты "входного" НДС, относящегося к этой к экспортной отгрузке, при экспорте несырьевых товаров в разделе 6 отражать не нужно.
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Если экспортер несырьевых товаров в течение 180 дней с момента экспорта не собрал полный пакет документов, предусмотренных ст. 165 НК РФ, то ему придется начислить НДС на стоимость отгруженной на экспорт продукции по ставке 10 или 20%. При этом моментом определения налоговой базы будет считаться день отгрузки товаров. В этом случае экспортер подает в налоговый орган уточненную декларацию за тот период, в котором была произведена отгрузка товаров на экспорт, включив в нее раздел 6. В этом разделе будет отражена только стоимость отгруженных на экспорт товаров и начисленная на эту стоимость сумма НДС (по ставке 10 или 20%). Вычеты "входного" НДС, относящегося к этой к экспортной отгрузке, при экспорте несырьевых товаров в разделе 6 отражать не нужно.
Готовое решение: Коды экспортных операций в книге продаж, книге покупок и в журнале учета счетов-фактур
(КонсультантПлюс, 2024)Код выбирайте в зависимости от вида операции. Например, отгрузку товара на экспорт и "входной" НДС по ней отражайте по коду 01. Если восстанавливаете принятый к вычету "входной" НДС по сырьевым товарам, которые решили продать на экспорт, - код 21.
(КонсультантПлюс, 2024)Код выбирайте в зависимости от вида операции. Например, отгрузку товара на экспорт и "входной" НДС по ней отражайте по коду 01. Если восстанавливаете принятый к вычету "входной" НДС по сырьевым товарам, которые решили продать на экспорт, - код 21.