Ведение списка аффилированных лиц ООО
Подборка наиболее важных документов по запросу Ведение списка аффилированных лиц ООО (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 2 "Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе" Федерального закона "Об информации, информационных технологиях и о защите информации""Доводы заявителя об отсутствии у общества обязанности вести список аффилированных лиц исследованы судом первой инстанции и обоснованно отклонены. Исходя из положений пункта 11 статьи 2 Закона об информации, статьи 1 Федерального закона от 29.12.1994 N 77-ФЗ "Об обязательном экземпляре документов" в совокупности с нормой пункта 8 части 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", согласно которой общество с ограниченной ответственностью по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ, в том числе, к спискам аффилированных лиц общества, суд правомерно указал, что данные "списки аффилированных лиц" являются документированной информацией, а их наличие у общества вытекает из обязанности их хранения и предоставления доступа к ним по требованию участников, в связи с чем довод об отсутствии у общества списков аффилированных лиц в силу закона не является исключающим обязанность по их предоставлению в антимонопольный орган, предусмотренную частью 1 статьи 25 и частью 5 статьи 45 Закона о защите конкуренции."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как ООО осуществляет учет и раскрывает информацию об аффилированных лицах
(КонсультантПлюс, 2025)Утвержденной формы списка аффилированных лиц для ООО нет, однако как основу можно использовать форму для акционерных обществ (Приложение N 4 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденному Банком России 27.03.2020 N 714-П).
(КонсультантПлюс, 2025)Утвержденной формы списка аффилированных лиц для ООО нет, однако как основу можно использовать форму для акционерных обществ (Приложение N 4 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденному Банком России 27.03.2020 N 714-П).
Вопрос: Возможно ли привлечь ООО, которое не ведет список аффилированных лиц, к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ?
(Консультация эксперта, 2012)Вопрос: Возможно ли привлечь ООО, которое не ведет список аффилированных лиц, к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ?
(Консультация эксперта, 2012)Вопрос: Возможно ли привлечь ООО, которое не ведет список аффилированных лиц, к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ?
Нормативные акты
<Письмо> Банка России от 19.03.2021 N 46-2/301
"О составлении отчетности страховых брокеров"Ведение списка аффилированных лиц предусмотрено Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" и Федеральным законом от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".
"О составлении отчетности страховых брокеров"Ведение списка аффилированных лиц предусмотрено Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" и Федеральным законом от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".
Формы
Форма: Акт приема-передачи дел при смене руководителя организации (образец заполнения)
(КонсультантПлюс, 2025)решения генерального директора ООО "Звено" - 1 папка;
(КонсультантПлюс, 2025)решения генерального директора ООО "Звено" - 1 папка;
Административная практика
Решение Московского УФАС России от 20.03.2017 по делу N 1-00-703/77-17
Нарушение: п. 2 ч. 1 и ч. 6 ст. 3 Закона о закупках.
Решение: Признать жалобу частично обоснованной; предписание не выдавать.-копия реестра / выписка из реестра акционеров, оформленная в соответствии с требованиями о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг. Срок действия (на дату представления в комплекте документов) - не более 30 (тридцати) календарных дней с даты выдачи уполномоченным органом; либо список аффилированных лиц общества на последнюю отчетную дату (в случае, если в нем раскрыты сведения в отношении владельцев 100% уставного капитала).
Нарушение: п. 2 ч. 1 и ч. 6 ст. 3 Закона о закупках.
Решение: Признать жалобу частично обоснованной; предписание не выдавать.-копия реестра / выписка из реестра акционеров, оформленная в соответствии с требованиями о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг. Срок действия (на дату представления в комплекте документов) - не более 30 (тридцати) календарных дней с даты выдачи уполномоченным органом; либо список аффилированных лиц общества на последнюю отчетную дату (в случае, если в нем раскрыты сведения в отношении владельцев 100% уставного капитала).
"Применение корпоративного права: практическое руководство для корпоративного юриста"
(Добровольский В.И.)
("Волтерс Клувер", 2008)Ознакомившись с содержанием Законов об АО и об ООО, можно сделать следующие выводы:
(Добровольский В.И.)
("Волтерс Клувер", 2008)Ознакомившись с содержанием Законов об АО и об ООО, можно сделать следующие выводы:
Вопрос: ООО - акционер банка (51% голосов) включено в список его аффилированных лиц (далее - список). Гражданин приобрел 90% долей в капитале ООО и также включен в список. Следует ли изменить в списке дату наступления основания признания гражданина аффилированным лицом, если он планирует увеличить свою долю в капитале ООО?
(Консультация эксперта, 2022)Обоснование: Списки аффилированных лиц кредитных организаций ведутся в соответствии с требованиями Положения Банка России от 20.07.2007 N 307-П (далее - Положение N 307-П) и представляются в Банк России по формам отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" и 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (преамбула, п. 2.1 Положения N 307-П).
(Консультация эксперта, 2022)Обоснование: Списки аффилированных лиц кредитных организаций ведутся в соответствии с требованиями Положения Банка России от 20.07.2007 N 307-П (далее - Положение N 307-П) и представляются в Банк России по формам отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" и 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (преамбула, п. 2.1 Положения N 307-П).
Вопрос: Банк - участник ООО, распоряжается 15% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли. Единоличный исполнительный орган банка также является участником ООО и распоряжается 40% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли. Следует ли включать ООО в список аффилированных лиц банка?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: Кредитная организация (банк) является участником ООО и распоряжается 15% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие уставный капитал ООО. Единоличный исполнительный орган кредитной организации также является участником данного ООО и распоряжается 40% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие уставный капитал ООО. Следует ли включать ООО в список аффилированных лиц кредитной организации?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: Кредитная организация (банк) является участником ООО и распоряжается 15% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие уставный капитал ООО. Единоличный исполнительный орган кредитной организации также является участником данного ООО и распоряжается 40% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие уставный капитал ООО. Следует ли включать ООО в список аффилированных лиц кредитной организации?
Статья: Новшества в типовом соглашении против двойного налогообложения
(Никитина В.Ю.)
("Налоговый вестник", 2009, N 12)Признаки аффилированных лиц закреплены в ст. 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках". В соответствии с разъяснениями Минфина России и налоговых органов эти нормы следует использовать в целях налогообложения прибыли (Письма Минфина России от 11.07.2007 N 03-03-06/1/480, УФНС России по г. Москве от 06.05.2008 N 20-12/043524). В ст. 9 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" приведено определение группы лиц. Акционерное общество обязано вести учет своих аффилированных лиц (ст. 93 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах"). Общество с ограниченной ответственностью обязано хранить списки аффилированных лиц (п. 1 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью").
(Никитина В.Ю.)
("Налоговый вестник", 2009, N 12)Признаки аффилированных лиц закреплены в ст. 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках". В соответствии с разъяснениями Минфина России и налоговых органов эти нормы следует использовать в целях налогообложения прибыли (Письма Минфина России от 11.07.2007 N 03-03-06/1/480, УФНС России по г. Москве от 06.05.2008 N 20-12/043524). В ст. 9 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" приведено определение группы лиц. Акционерное общество обязано вести учет своих аффилированных лиц (ст. 93 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах"). Общество с ограниченной ответственностью обязано хранить списки аффилированных лиц (п. 1 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью").
"Комментарий к Федеральному закону "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2008)В п. 4 ст. 93 Закона об АО установлено, что акционерное общество обязано вести учет его аффилированных лиц и представлять отчетность о них в соответствии с требованиями законодательства РФ. Согласно п. 1 ст. 50 Закона об ООО общество с ограниченной ответственностью обязано хранить наряду с прочим списки аффилированных лиц общества.
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2008)В п. 4 ст. 93 Закона об АО установлено, что акционерное общество обязано вести учет его аффилированных лиц и представлять отчетность о них в соответствии с требованиями законодательства РФ. Согласно п. 1 ст. 50 Закона об ООО общество с ограниченной ответственностью обязано хранить наряду с прочим списки аффилированных лиц общества.
"Взаимозависимые и аффилированные лица"
(под ред. Ю.Л. Фадеева)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2007)3. Ведение учета и представление отчетности об аффилированных лицах.
(под ред. Ю.Л. Фадеева)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2007)3. Ведение учета и представление отчетности об аффилированных лицах.
"Хозяйственные общества и унитарные предприятия"
(Матвеенко П.В.)
(под ред. Ю.Л. Фадеева)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2006)Общество должно вести списки аффилированных лиц и хранить их (статья 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью (приложение N 15)).
(Матвеенко П.В.)
(под ред. Ю.Л. Фадеева)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2006)Общество должно вести списки аффилированных лиц и хранить их (статья 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью (приложение N 15)).
"Холдинги. Правовой и управленческий аспекты"
(Шиткина И.С.)
("Городец-издат", 2003)Согласно ст. 89 Закона об АО, ст. 50 Закона об ООО хозяйственные общества должны хранить списки своих аффилированных лиц. Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг 30 сентября 1999 г. утвердила Постановление "О порядке ведения учета аффилированных лиц и представления информации об аффилированных лицах акционерных обществ" <*>. Согласно этому Постановлению акционерные общества обязаны вести учет своих аффилированных лиц путем составления и ведения списка аффилированных лиц, в котором, в частности, отражается основание аффилированности.
(Шиткина И.С.)
("Городец-издат", 2003)Согласно ст. 89 Закона об АО, ст. 50 Закона об ООО хозяйственные общества должны хранить списки своих аффилированных лиц. Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг 30 сентября 1999 г. утвердила Постановление "О порядке ведения учета аффилированных лиц и представления информации об аффилированных лицах акционерных обществ" <*>. Согласно этому Постановлению акционерные общества обязаны вести учет своих аффилированных лиц путем составления и ведения списка аффилированных лиц, в котором, в частности, отражается основание аффилированности.