Валютные нарушения
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютные нарушения (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Специфика осуществления финансовых операций с иностранными гражданами на территории Российской Федерации
(Кулажников В.В.)
("Современное право", 2025, N 8)В рамках существующей внешнеполитической ситуации Российское государство в лице уполномоченных на то органов и организаций наращивает требования к реализации финансовых операций с иностранными гражданами и законодательному закреплению указанных требований. Ранее действовал мораторий на наказания за нарушение валютного законодательства (был введен Федеральным законом от 13.07.2022 N 235-ФЗ. - Примеч. ред.). Минфин России в Письме от 08.05.2024 N 05-1108/42528 сообщил, что действие моратория закончилось и за валютные нарушения, предусмотренные ст. 15.25 КоАП РФ и совершенные с января 2024 года, ответственность наступает в общем порядке. В этой связи отечественные налоговые органы возобновили практику изучения сделок, заключенных российскими предприятиями с иностранными гражданами. В результате был выявлен ряд проблем, касающихся сделок с иностранцами, а именно:
(Кулажников В.В.)
("Современное право", 2025, N 8)В рамках существующей внешнеполитической ситуации Российское государство в лице уполномоченных на то органов и организаций наращивает требования к реализации финансовых операций с иностранными гражданами и законодательному закреплению указанных требований. Ранее действовал мораторий на наказания за нарушение валютного законодательства (был введен Федеральным законом от 13.07.2022 N 235-ФЗ. - Примеч. ред.). Минфин России в Письме от 08.05.2024 N 05-1108/42528 сообщил, что действие моратория закончилось и за валютные нарушения, предусмотренные ст. 15.25 КоАП РФ и совершенные с января 2024 года, ответственность наступает в общем порядке. В этой связи отечественные налоговые органы возобновили практику изучения сделок, заключенных российскими предприятиями с иностранными гражданами. В результате был выявлен ряд проблем, касающихся сделок с иностранцами, а именно:
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2026 год: Статья 14 "Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Вместе с тем действующее законодательство (ч. 1 ст. 9, ч. 1 ст. 11, ч. 3 ст. 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле") не предусматривает возможности осуществления валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, в том числе куплю-продажу иностранной валюты, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка."
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 14 "Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"При этом, поскольку нарушение предпринимателем требований части 3 статьи 14 Закона N 173-ФЗ носило систематический, неоднократный характер (установлено 24 факта нарушения валютного законодательства), в течение длительного периода времени (с 12.12.2022 по 27.12.2023) и, учитывая, что целью валютного регулирования и валютного контроля в силу преамбулы Закона N 173-ФЗ является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности валютного рынка российского государства как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества, невыполнение предпринимателем императивных предписаний названного закона обоснованно признаны судами как создающими угрозу охраняемым отношениям по обеспечению реализации единой государственной валютной политики и угрозу причинения вреда безопасности государства, что свидетельствует об отсутствии в рассматриваемом случае оснований для замены административного наказания в виде административного штрафа на предупреждение в соответствии с положениями части 2 статьи 3.4, части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ."
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
Паспорт проекта Федерального закона N 1194944-8
"О внесении изменения в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" (в части установления ответственности за нарушение требований законодательства Российской Федерации об обращении цифровой валюты)"
(внесен Правительством РФ)ПАСПОРТ ПРОЕКТА ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА N 1194944-8
"О внесении изменения в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" (в части установления ответственности за нарушение требований законодательства Российской Федерации об обращении цифровой валюты)"
(внесен Правительством РФ)ПАСПОРТ ПРОЕКТА ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА N 1194944-8
Статья: Зарплата наличными иностранцу: Обзор судебной практики от ВС (комментарий к Обзору судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, утв. Президиумом ВС 26.06.2024)
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2024, N 16)Соблюдение ТК не может быть за счет нарушения
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2024, N 16)Соблюдение ТК не может быть за счет нарушения
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2026)4. Какая ответственность предусмотрена за нарушение сроков представления справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2026)4. Какая ответственность предусмотрена за нарушение сроков представления справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
Ситуация: Для чего нужен личный кабинет налогоплательщика?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Через ЛКН можно уплатить также штрафы за нарушение валютного законодательства (Информация ФНС России).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Через ЛКН можно уплатить также штрафы за нарушение валютного законодательства (Информация ФНС России).
Типовая ситуация: Банковские счета: уведомления, запросы, отчеты в налоговую
(Издательство "Главная книга", 2026)Срок давности привлечения к ответственности за валютные нарушения - 2 года со дня нарушения (ст. 4.5 КоАП РФ).
(Издательство "Главная книга", 2026)Срок давности привлечения к ответственности за валютные нарушения - 2 года со дня нарушения (ст. 4.5 КоАП РФ).
"Правовое регулирование публичного финансового контроля"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Согласно ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" агенты валютного контроля вправе наравне с органами валютного контроля проводить проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации, полноты и достоверности учета и отчетности, а также запрашивать и получать документы и информацию, связанные с проведением валютных операций. Отличает их только отсутствие права выдавать обязательные предписания и привлекать к ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Согласно ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" агенты валютного контроля вправе наравне с органами валютного контроля проводить проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации, полноты и достоверности учета и отчетности, а также запрашивать и получать документы и информацию, связанные с проведением валютных операций. Отличает их только отсутствие права выдавать обязательные предписания и привлекать к ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации.