Валютное законодательство Российской Федерации
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютное законодательство Российской Федерации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Трудовое право: Зарплата работникам-иностранцам
(КонсультантПлюс, 2025)По результатам проведенной административным органом проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации административным органом выявлены указанные нарушения... В отношении организации вынесены отдельные постановления о назначении административного наказания в отношении каждой выплаты заработной платы работнику-нерезиденту...
(КонсультантПлюс, 2025)По результатам проведенной административным органом проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации административным органом выявлены указанные нарушения... В отношении организации вынесены отдельные постановления о назначении административного наказания в отношении каждой выплаты заработной платы работнику-нерезиденту...
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по судебной практике: Кредит.
Вправе ли банк безакцептно списать со счетов заемщика суммы, подлежащие уплате по кредитному договору
(КонсультантПлюс, 2025)12) пунктом 4.2.7 кредитных договоров от 27.07.2012 N 55842-ИК/12, от 21.05.2012 N 51843-ИК/12, от 01.06.2012 N 52603-ИКД/12, от 30.10.2012 N 61966-ИКД/12, от 19.11.2012 N 63247-И1К/12, пунктом 4.2.3 кредитных договоров от 11.09.2012 N 27723-AKV/12, от 18.02.2013 N 31043-АКФ/13, от 28.02.2013 N 31282-АКФ/13, от 20.09.2012 N 27942-АКФ/12, от 21.01.2013 N 30442-АКФ/13, от 23.04.2012 N 53625-Ф/12, от 05.09.2012 N 60670-КФ/12, от 30.10.2012 N 63867-КФ/12, от 20.08.2012 N 59747-КФ/12, от 13.02.2013 N 69327-КФ/12 установлено, что кредитор имеет право списывать в безакцептном порядке денежные средства с любых счетов любого из заемщиков, открытых у кредитора, в том числе со счетов, открытых для совершения операций с использованием банковских карт (специальных карточных счетов), для погашения задолженности, вытекающей из настоящего договора (в том числе задолженности по возврату кредита, уплате процентов за пользование кредитом, уплате пеней и неустоек, возмещению издержек, связанных со взысканием задолженности с заемщика), со дня возникновения задолженности (независимо от наличия просрочки). В случае, если у любого из заемщиков имеются счета, открытые у кредитора, ведущиеся в валюте, отличной от той, в которой был предоставлен кредит (валюта кредита), кредитор имеет право в безакцептном порядке списать и с такого счета денежные средства в погашение задолженности по настоящему договору (если это не противоречит валютному законодательству Российской Федерации), при этом: списанная сумма конвертируется кредитором в валюту кредита по курсу/кросс-курсу, установленному Банком России на день списания денежных средств со счетов любого из заемщиков, задолженность заемщика по настоящему договору считается погашенной в части, соответствующей сумме, полученной в результате конвертации, с момента списания проконвертированных денежных средств со счета любого из заемщиков, ведущегося в валюте иной, чем валюта кредита.
Вправе ли банк безакцептно списать со счетов заемщика суммы, подлежащие уплате по кредитному договору
(КонсультантПлюс, 2025)12) пунктом 4.2.7 кредитных договоров от 27.07.2012 N 55842-ИК/12, от 21.05.2012 N 51843-ИК/12, от 01.06.2012 N 52603-ИКД/12, от 30.10.2012 N 61966-ИКД/12, от 19.11.2012 N 63247-И1К/12, пунктом 4.2.3 кредитных договоров от 11.09.2012 N 27723-AKV/12, от 18.02.2013 N 31043-АКФ/13, от 28.02.2013 N 31282-АКФ/13, от 20.09.2012 N 27942-АКФ/12, от 21.01.2013 N 30442-АКФ/13, от 23.04.2012 N 53625-Ф/12, от 05.09.2012 N 60670-КФ/12, от 30.10.2012 N 63867-КФ/12, от 20.08.2012 N 59747-КФ/12, от 13.02.2013 N 69327-КФ/12 установлено, что кредитор имеет право списывать в безакцептном порядке денежные средства с любых счетов любого из заемщиков, открытых у кредитора, в том числе со счетов, открытых для совершения операций с использованием банковских карт (специальных карточных счетов), для погашения задолженности, вытекающей из настоящего договора (в том числе задолженности по возврату кредита, уплате процентов за пользование кредитом, уплате пеней и неустоек, возмещению издержек, связанных со взысканием задолженности с заемщика), со дня возникновения задолженности (независимо от наличия просрочки). В случае, если у любого из заемщиков имеются счета, открытые у кредитора, ведущиеся в валюте, отличной от той, в которой был предоставлен кредит (валюта кредита), кредитор имеет право в безакцептном порядке списать и с такого счета денежные средства в погашение задолженности по настоящему договору (если это не противоречит валютному законодательству Российской Федерации), при этом: списанная сумма конвертируется кредитором в валюту кредита по курсу/кросс-курсу, установленному Банком России на день списания денежных средств со счетов любого из заемщиков, задолженность заемщика по настоящему договору считается погашенной в части, соответствующей сумме, полученной в результате конвертации, с момента списания проконвертированных денежных средств со счета любого из заемщиков, ведущегося в валюте иной, чем валюта кредита.
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"1. Валютное законодательство Российской Федерации состоит из настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним федеральных законов (далее - акты валютного законодательства Российской Федерации).
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"1. Валютное законодательство Российской Федерации состоит из настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним федеральных законов (далее - акты валютного законодательства Российской Федерации).
Обзор: "Перечень антикризисных мер"
(КонсультантПлюс, 2025)4. Изменения в валютной, банковской, страховой и иных сферах для организаций и ИП
(КонсультантПлюс, 2025)4. Изменения в валютной, банковской, страховой и иных сферах для организаций и ИП
Формы
Статья: Процессуальные причины "неустойчивости" обвинительных решений по делам об уклонении от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств
(Печегин Д.А.)
("Уголовное право", 2024, N 3)Согласно приговору Октябрьского районного суда г. Новороссийска от 21 июля 2020 г. У. признан виновным в нарушении требований валютного законодательства Российской Федерации о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте, уплаченных нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации товары, в особо крупном размере. В апелляционной жалобе У. указал на незаконность и необоснованность приговора ввиду его несправедливости и чрезмерной суровости.
(Печегин Д.А.)
("Уголовное право", 2024, N 3)Согласно приговору Октябрьского районного суда г. Новороссийска от 21 июля 2020 г. У. признан виновным в нарушении требований валютного законодательства Российской Федерации о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте, уплаченных нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации товары, в особо крупном размере. В апелляционной жалобе У. указал на незаконность и необоснованность приговора ввиду его несправедливости и чрезмерной суровости.
Статья: Финансовые активы и электронные средства платежа за пределами Российской Федерации: особенности валютного регулирования
(Цепова Е.А.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 5)Валютное законодательство РФ содержит условия, освобождающие отдельных резидентов от выполнения процессуальных обязанностей. Например, физические лица, срок пребывания которых за пределами страны в истекшем календарном году в совокупности составил более 183 дней, вправе не направлять в налоговые органы отчет о движении средств по счету. Отчет также может не представляться физическим лицом, если счет открыт в банке или иной организации финансового рынка на территории государства - члена ЕАЭС или государства, которое осуществляет обмен с Российской Федерацией налоговой информацией в автоматическом режиме, и при условии, что общая сумма денежных средств, зачисленных на счет за отчетный год, не превышает 600 тыс. рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте либо остаток денежных средств на конец года не превышает указанную сумму.
(Цепова Е.А.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 5)Валютное законодательство РФ содержит условия, освобождающие отдельных резидентов от выполнения процессуальных обязанностей. Например, физические лица, срок пребывания которых за пределами страны в истекшем календарном году в совокупности составил более 183 дней, вправе не направлять в налоговые органы отчет о движении средств по счету. Отчет также может не представляться физическим лицом, если счет открыт в банке или иной организации финансового рынка на территории государства - члена ЕАЭС или государства, которое осуществляет обмен с Российской Федерацией налоговой информацией в автоматическом режиме, и при условии, что общая сумма денежных средств, зачисленных на счет за отчетный год, не превышает 600 тыс. рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте либо остаток денежных средств на конец года не превышает указанную сумму.
Статья: Административное право России с позиции функционального подхода как самостоятельная отрасль права и ключевая учебная дисциплина
(Стахов А.И.)
("Административное право и процесс", 2025, N 5)При этом необходимо отметить фактическое наличие в российской правовой системе норм административного законодательства Российской Федерации, которые являются отсылочными и поэтому предопределяют возможность конкретизации отдельных административно-правовых функций публичной администрации посредством норм административного права, имплементированных (встроенных) в иные национальные правовые акты. В этой связи необходимо различать нормы административного права, имплементированные (встроенные): 1) в нормативные правовые акты, составляющие иные виды отраслевого законодательства, которые установлены ч. "о" ст. 71, п. "к" ч. 1 ст. 72 Конституции РФ (например, нормы административного права, имплементированные в гражданское законодательство либо трудовое, семейное, жилищное, земельное законодательство); 2) нормативные правовые акты, образующие отдельные виды отраслевого законодательства, которые установлены специальными нормами федеральных законов отраслевого регулирования (например, нормы административного права, имплементированные в законодательство Российской Федерации о налогах и сборах или законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, установленные ст. 1 НК РФ; антимонопольное законодательство Российской Федерации, установленное ст. 2 Федерального закона "О защите конкуренции", валютное законодательство Российской Федерации, установленное ст. 4 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"); 3) нормативные муниципальные правовые акты, регулирующие статус органов местного самоуправления в рамках административно-правовых функций, осуществляемых данными органами (например, нормы административного права, имплементированные в нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления, которые приняты в рамках функций государственного контроля (надзора), делегированных Российской Федерацией или субъектами Российской Федерации, а также в рамках муниципального контроля); 4) отдельные договоры с нормативным содержанием (например, нормы административного права, имплементированные в Договор о Евразийском экономическом союзе); 5) нормативные правовые акты организаций, имеющих статус государственных или иных органов (например, нормы административного права, имплементированные в нормативные правовые акты Центрального банка РФ, Государственной корпорации по атомной энергии "Росатом", Государственной корпорации по космической деятельности "Роскосмос").
(Стахов А.И.)
("Административное право и процесс", 2025, N 5)При этом необходимо отметить фактическое наличие в российской правовой системе норм административного законодательства Российской Федерации, которые являются отсылочными и поэтому предопределяют возможность конкретизации отдельных административно-правовых функций публичной администрации посредством норм административного права, имплементированных (встроенных) в иные национальные правовые акты. В этой связи необходимо различать нормы административного права, имплементированные (встроенные): 1) в нормативные правовые акты, составляющие иные виды отраслевого законодательства, которые установлены ч. "о" ст. 71, п. "к" ч. 1 ст. 72 Конституции РФ (например, нормы административного права, имплементированные в гражданское законодательство либо трудовое, семейное, жилищное, земельное законодательство); 2) нормативные правовые акты, образующие отдельные виды отраслевого законодательства, которые установлены специальными нормами федеральных законов отраслевого регулирования (например, нормы административного права, имплементированные в законодательство Российской Федерации о налогах и сборах или законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, установленные ст. 1 НК РФ; антимонопольное законодательство Российской Федерации, установленное ст. 2 Федерального закона "О защите конкуренции", валютное законодательство Российской Федерации, установленное ст. 4 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"); 3) нормативные муниципальные правовые акты, регулирующие статус органов местного самоуправления в рамках административно-правовых функций, осуществляемых данными органами (например, нормы административного права, имплементированные в нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления, которые приняты в рамках функций государственного контроля (надзора), делегированных Российской Федерацией или субъектами Российской Федерации, а также в рамках муниципального контроля); 4) отдельные договоры с нормативным содержанием (например, нормы административного права, имплементированные в Договор о Евразийском экономическом союзе); 5) нормативные правовые акты организаций, имеющих статус государственных или иных органов (например, нормы административного права, имплементированные в нормативные правовые акты Центрального банка РФ, Государственной корпорации по атомной энергии "Росатом", Государственной корпорации по космической деятельности "Роскосмос").
Статья: К вопросу о типичных способах совершения валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов
(Тимченко Н.Н.)
("Российский следователь", 2024, N 8)В условиях складывающейся внешнеполитической обстановки, характеризующейся высокой степенью санкционного воздействия на Россию со стороны недружественных государств, одной из важнейших задач, стоящих перед государством, является сохранение устойчивости и стабильности экономики. В этой связи преступления в сфере внешнеэкономической деятельности, в частности связанные с нарушением норм валютного законодательства Российской Федерации, характеризуются в данных условиях особой степенью общественной опасности. Противодействие совершению валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с использованием подложных документов в сложившихся условиях приобретает особую значимость.
(Тимченко Н.Н.)
("Российский следователь", 2024, N 8)В условиях складывающейся внешнеполитической обстановки, характеризующейся высокой степенью санкционного воздействия на Россию со стороны недружественных государств, одной из важнейших задач, стоящих перед государством, является сохранение устойчивости и стабильности экономики. В этой связи преступления в сфере внешнеэкономической деятельности, в частности связанные с нарушением норм валютного законодательства Российской Федерации, характеризуются в данных условиях особой степенью общественной опасности. Противодействие совершению валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с использованием подложных документов в сложившихся условиях приобретает особую значимость.
Статья: Криминалистические аспекты взаимодействия дознавателей таможенных органов Российской Федерации при расследовании криминальных валютных операций, предусмотренных ст. 193.1 Уголовного кодекса РФ: цели и субъекты взаимодействия
(Тимченко Н.Н.)
("Электронное приложение к "Российскому юридическому журналу", 2024, N 4)На стадии предварительной проверки сообщения о преступлении либо в ходе проводимого дознания по уголовному делу, возбужденному по признакам преступления, предусмотренного ст. 193.1 УК РФ, сотрудник подразделения валютного контроля может быть привлечен в качестве специалиста к участию в процессуальных действиях на основании ст. 58 УПК РФ. Целью привлечения указанного должностного лица в качестве специалиста является подтверждение наличия признаков нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации, которые образуют состав преступления, предусмотренного ст. 193.1 УК РФ.
(Тимченко Н.Н.)
("Электронное приложение к "Российскому юридическому журналу", 2024, N 4)На стадии предварительной проверки сообщения о преступлении либо в ходе проводимого дознания по уголовному делу, возбужденному по признакам преступления, предусмотренного ст. 193.1 УК РФ, сотрудник подразделения валютного контроля может быть привлечен в качестве специалиста к участию в процессуальных действиях на основании ст. 58 УПК РФ. Целью привлечения указанного должностного лица в качестве специалиста является подтверждение наличия признаков нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации, которые образуют состав преступления, предусмотренного ст. 193.1 УК РФ.
Статья: Проблемные вопросы применения Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в редакции Федерального закона от 26.03.2022 N 70-ФЗ) в практике Верховного Суда Российской Федерации
(Ячменев Г.Г.)
("Арбитражные споры", 2024, N 3)За осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, индивидуальные предприниматели и юридические лица несут ответственность в виде административного штрафа в размере от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции (часть 1 статьи 15.25 КоАП РФ).
(Ячменев Г.Г.)
("Арбитражные споры", 2024, N 3)За осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, индивидуальные предприниматели и юридические лица несут ответственность в виде административного штрафа в размере от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции (часть 1 статьи 15.25 КоАП РФ).
Готовое решение: Какие функции у налоговых органов
(КонсультантПлюс, 2025)Основные функции таких инспекций схожи с функциями обычной налоговой инспекции, только осуществляют они их в отношении крупнейших налогоплательщиков федерального уровня. То есть такие межрегиональные инспекции контролируют соблюдение крупнейшими налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах (правильность начисления налогов, сборов, страховых взносов, своевременность и полноту их уплаты в бюджет), соблюдение валютного законодательства (п. 3 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 17.07.2014 N 61н).
(КонсультантПлюс, 2025)Основные функции таких инспекций схожи с функциями обычной налоговой инспекции, только осуществляют они их в отношении крупнейших налогоплательщиков федерального уровня. То есть такие межрегиональные инспекции контролируют соблюдение крупнейшими налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах (правильность начисления налогов, сборов, страховых взносов, своевременность и полноту их уплаты в бюджет), соблюдение валютного законодательства (п. 3 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 17.07.2014 N 61н).
Статья: Прокурор: полномочия, основания и порядок деятельности
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- в случае выявления обстоятельств, свидетельствующих о том, что являющийся предметом судебного разбирательства спор инициирован в целях уклонения от исполнения обязанностей и процедур, предусмотренных законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, законодательством о налогах и сборах, валютным законодательством РФ, правом Евразийского экономического союза в сфере таможенных правоотношений и законодательством РФ о таможенном регулировании, а также законодательством, устанавливающим специальные экономические меры, меры воздействия (противодействия) на недружественные действия иностранных государств, и (или) возник из мнимой или притворной сделки, совершенной в указанных целях.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- в случае выявления обстоятельств, свидетельствующих о том, что являющийся предметом судебного разбирательства спор инициирован в целях уклонения от исполнения обязанностей и процедур, предусмотренных законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, законодательством о налогах и сборах, валютным законодательством РФ, правом Евразийского экономического союза в сфере таможенных правоотношений и законодательством РФ о таможенном регулировании, а также законодательством, устанавливающим специальные экономические меры, меры воздействия (противодействия) на недружественные действия иностранных государств, и (или) возник из мнимой или притворной сделки, совершенной в указанных целях.
Вопрос: В августе 2022 г. организация открыла рублевый счет в белорусском банке и перевела на него средства. После конвертации рублей в доллары она предоставила валютный заем белорусскому банку. Соответствуют ли указанные действия валютному законодательству РФ? Возможно ли привлечение к ответственности?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В августе 2022 г. организация открыла рублевый счет в белорусском банке и перевела средства со своего рублевого счета в российском банке на свой рублевый счет, открытый в белорусском в банке. После конвертации российской валюты в доллары организация предоставила краткосрочный процентный валютный заем белорусскому банку. Уведомление об открытии счета в иностранном банке, а также отчет о движении денежных средств на счета представлялись в налоговый орган своевременно.
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В августе 2022 г. организация открыла рублевый счет в белорусском банке и перевела средства со своего рублевого счета в российском банке на свой рублевый счет, открытый в белорусском в банке. После конвертации российской валюты в доллары организация предоставила краткосрочный процентный валютный заем белорусскому банку. Уведомление об открытии счета в иностранном банке, а также отчет о движении денежных средств на счета представлялись в налоговый орган своевременно.