В какой налоговый орган представить 3-ндфл
Подборка наиболее важных документов по запросу В какой налоговый орган представить 3-ндфл (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 346.15 "Порядок определения доходов" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")По мнению налогового органа, индивидуальный предприниматель занизил налоговую базу по УСН, поскольку не отразил доход от реализации нежилого помещения. Предприниматель указал, что это помещение он приобрел как физическое лицо исключительно для личных нужд и не использовал его в предпринимательской деятельности. Он подтвердил это полученным от налогового органа уведомлением о предоставлении налоговой декларации 3-НДФЛ ввиду реализации этого объекта недвижимости. Суд признал правомерным доначисление единого налога, отметив, что спорный объект недвижимости не был предназначен для личных целей исходя из его функционального назначения и потребительских свойств, предоставлялся в пользование другому юридическому лицу. Также суд указал, что основным видом деятельности предпринимателя были аренда и управление собственным или арендованным имуществом, что подтверждает использование помещения в предпринимательских целях.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")По мнению налогового органа, индивидуальный предприниматель занизил налоговую базу по УСН, поскольку не отразил доход от реализации нежилого помещения. Предприниматель указал, что это помещение он приобрел как физическое лицо исключительно для личных нужд и не использовал его в предпринимательской деятельности. Он подтвердил это полученным от налогового органа уведомлением о предоставлении налоговой декларации 3-НДФЛ ввиду реализации этого объекта недвижимости. Суд признал правомерным доначисление единого налога, отметив, что спорный объект недвижимости не был предназначен для личных целей исходя из его функционального назначения и потребительских свойств, предоставлялся в пользование другому юридическому лицу. Также суд указал, что основным видом деятельности предпринимателя были аренда и управление собственным или арендованным имуществом, что подтверждает использование помещения в предпринимательских целях.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Что такое налоговый вычет по НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган для получения вычетов
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган для получения вычетов
Ситуация: Какие вычеты и обязанности по НДФЛ предусмотрены при продаже недвижимости (квартиры, дома, земельного участка, машино-места, гаража, апартаментов или другого нежилого помещения)?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)3.4. Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган при продаже недвижимости
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)3.4. Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган при продаже недвижимости
Нормативные акты
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2025 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление в налоговый орган налоговой декларации по форме 3-НДФЛ о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление в налоговый орган налоговой декларации по форме 3-НДФЛ о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде.
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты на детей работникам (до 31 декабря 2024 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)если работница ушла в декретный отпуск и с этого момента до конца года доходы, облагаемые по ставке, предусмотренной п. 1 ст. 224 НК РФ, ей не выплачивались, то вычеты за время отпуска работодатель ей не предоставляет (Письма Минфина России от 22.10.2014 N 03-04-06/53186 (п. 2), от 06.05.2013 N 03-04-06/15669). По окончании года работница может подать в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет. Инспекция пересчитает налог с учетом вычетов и вернет НДФЛ (п. 4 ст. 218 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2024)если работница ушла в декретный отпуск и с этого момента до конца года доходы, облагаемые по ставке, предусмотренной п. 1 ст. 224 НК РФ, ей не выплачивались, то вычеты за время отпуска работодатель ей не предоставляет (Письма Минфина России от 22.10.2014 N 03-04-06/53186 (п. 2), от 06.05.2013 N 03-04-06/15669). По окончании года работница может подать в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет. Инспекция пересчитает налог с учетом вычетов и вернет НДФЛ (п. 4 ст. 218 НК РФ).
Ситуация: Какие налоги нужно уплатить при заключении договора подряда между физическими лицами?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Также подрядчик обязан задекларировать полученный доход. Налоговая декларация 3-НДФЛ представляется в налоговый орган по месту жительства налогоплательщика, по общему правилу, не позднее 30-го апреля года, следующего за истекшим календарным годом, в котором был получен доход. Это можно сделать лично или через представителя, через МФЦ, почтовым отправлением с описью вложения или в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика (п. 4 ст. 80, п. 1 ст. 83, ст. 216, пп. 1 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Также подрядчик обязан задекларировать полученный доход. Налоговая декларация 3-НДФЛ представляется в налоговый орган по месту жительства налогоплательщика, по общему правилу, не позднее 30-го апреля года, следующего за истекшим календарным годом, в котором был получен доход. Это можно сделать лично или через представителя, через МФЦ, почтовым отправлением с описью вложения или в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика (п. 4 ст. 80, п. 1 ст. 83, ст. 216, пп. 1 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Ситуация: В каком порядке облагаются НДФЛ доходы, полученные от сдачи металлолома?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Доходы от сдачи металлолома облагаются НДФЛ, если металлолом находился в собственности налогоплательщика менее трех лет. По общему правилу налогоплательщик должен в установленный срок представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Доходы от сдачи металлолома облагаются НДФЛ, если металлолом находился в собственности налогоплательщика менее трех лет. По общему правилу налогоплательщик должен в установленный срок представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог.
Готовое решение: Коды налогового и отчетного периодов в налоговых декларациях
(КонсультантПлюс, 2025)В декларации 3-НДФЛ нужно указать один из кодов налогового периода (пп. 1 п. 27 Порядка заполнения декларации по НДФЛ):
(КонсультантПлюс, 2025)В декларации 3-НДФЛ нужно указать один из кодов налогового периода (пп. 1 п. 27 Порядка заполнения декларации по НДФЛ):
Ситуация: Как вернуть НДФЛ при получении имущественных или социальных вычетов?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если работодатель предоставляет вычеты и удержал излишнюю сумму НДФЛ, необходимо подать ему заявление о возврате излишне удержанного налога. При обращении за получением вычетов в налоговый орган необходимо представить декларацию 3-НДФЛ, заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, подтверждающие документы и (или) заявление о получении соответствующего вычета в упрощенном порядке.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если работодатель предоставляет вычеты и удержал излишнюю сумму НДФЛ, необходимо подать ему заявление о возврате излишне удержанного налога. При обращении за получением вычетов в налоговый орган необходимо представить декларацию 3-НДФЛ, заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, подтверждающие документы и (или) заявление о получении соответствующего вычета в упрощенном порядке.
Статья: О последствиях камеральной проверки декларации по форме 3-НДФЛ
(Габелли Г.К.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)Физическое лицо представило в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ с целью получения налоговых вычетов. Сведения о рассмотрении материалов камеральной налоговой проверки декларации отражены в акте налоговой проверки от 17.04.2023. С данными, указанными в акте, физическое лицо не согласно, поэтому оно составило возражение к акту и отправило его 01.05.2023 в налоговую инспекцию через личный кабинет налогоплательщика, а также заказным письмом с уведомлением Почтой России.
(Габелли Г.К.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)Физическое лицо представило в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ с целью получения налоговых вычетов. Сведения о рассмотрении материалов камеральной налоговой проверки декларации отражены в акте налоговой проверки от 17.04.2023. С данными, указанными в акте, физическое лицо не согласно, поэтому оно составило возражение к акту и отправило его 01.05.2023 в налоговую инспекцию через личный кабинет налогоплательщика, а также заказным письмом с уведомлением Почтой России.
Вопрос: Может ли налоговый орган оштрафовать по ст. 119 НК РФ за несвоевременное представление формы 3-НДФЛ, если физлицо сдает декларацию за 2023 г. в декабре 2024 г., в которой заявлен социальный вычет на лечение и для его получения задекларирован доход по процентам по вкладам в банке?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Может ли налоговый орган оштрафовать по ст. 119 НК РФ за несвоевременное представление формы 3-НДФЛ, если физлицо сдает декларацию за 2023 г. в декабре 2024 г., в которой заявлен социальный вычет на лечение и для его получения задекларирован доход по процентам по вкладам в банке?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Может ли налоговый орган оштрафовать по ст. 119 НК РФ за несвоевременное представление формы 3-НДФЛ, если физлицо сдает декларацию за 2023 г. в декабре 2024 г., в которой заявлен социальный вычет на лечение и для его получения задекларирован доход по процентам по вкладам в банке?
Ситуация: Когда нужно подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В установленных НК РФ случаях физические лица самостоятельно исчисляют и уплачивают НДФЛ. Данные налогоплательщики представляют декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего учета.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В установленных НК РФ случаях физические лица самостоятельно исчисляют и уплачивают НДФЛ. Данные налогоплательщики представляют декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего учета.
Готовое решение: Как предоставлять работникам стандартные вычеты по НДФЛ на детей
(КонсультантПлюс, 2025)если работница ушла в декретный отпуск и с этого момента до конца года доходы, облагаемые по ставке, предусмотренной п. 1 ст. 224 НК РФ, ей не выплачивались, то вычеты за время отпуска работодатель ей не предоставляет (Письма Минфина России от 22.10.2014 N 03-04-06/53186 (п. 2), от 06.05.2013 N 03-04-06/15669). По окончании года работница может подать в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет. Инспекция пересчитает налог с учетом вычетов и вернет НДФЛ (п. 4 ст. 218 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)если работница ушла в декретный отпуск и с этого момента до конца года доходы, облагаемые по ставке, предусмотренной п. 1 ст. 224 НК РФ, ей не выплачивались, то вычеты за время отпуска работодатель ей не предоставляет (Письма Минфина России от 22.10.2014 N 03-04-06/53186 (п. 2), от 06.05.2013 N 03-04-06/15669). По окончании года работница может подать в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет. Инспекция пересчитает налог с учетом вычетов и вернет НДФЛ (п. 4 ст. 218 НК РФ).
Вопрос: Физлицо 2 апреля 2025 г. представило декларацию 3-НДФЛ за 2021 г. (продажа автомобиля). Может ли налоговый орган привлечь физлицо к ответственности по ст. 119 НК РФ?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Физлицо 2 апреля 2025 г. представило декларацию 3-НДФЛ за 2021 г. (продажа автомобиля). Может ли налоговый орган привлечь физлицо к ответственности по ст. 119 НК РФ?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Физлицо 2 апреля 2025 г. представило декларацию 3-НДФЛ за 2021 г. (продажа автомобиля). Может ли налоговый орган привлечь физлицо к ответственности по ст. 119 НК РФ?