Уведомление о контролирующих лицах
Подборка наиболее важных документов по запросу Уведомление о контролирующих лицах (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 10 "Организация и проведение внеплановой проверки" Федерального закона "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля""Вместе с тем, с вышеуказанным доводом Заявителя нельзя согласиться по следующим основаниям. П. 16 ст. 10 Закона N 294-ФЗ установлен срок уведомления проверяемого лица при проведении выездной внеплановой проверки. Однако, срок и порядок уведомления контролируемого лица о предстоящей документарной проверке Законом N 294-ФЗ не установлен."
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Проверка Ространснадзора
(КонсультантПлюс, 2025)"...В соответствии с частью 6 статьи 73 Федерального закона N 248-ФЗ о проведении выездной проверки контролируемое лицо уведомляется путем направления копии решения о проведении выездной проверки не позднее чем за двадцать четыре часа до ее начала в порядке, предусмотренном статьей 21 настоящего Федерального закона, если иное не предусмотрено федеральным законом о виде контроля.
(КонсультантПлюс, 2025)"...В соответствии с частью 6 статьи 73 Федерального закона N 248-ФЗ о проведении выездной проверки контролируемое лицо уведомляется путем направления копии решения о проведении выездной проверки не позднее чем за двадцать четыре часа до ее начала в порядке, предусмотренном статьей 21 настоящего Федерального закона, если иное не предусмотрено федеральным законом о виде контроля.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Представление физическим лицом уведомления о КИК за 2022 год
(Лимонникова А.С.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 4)Представление контролирующим лицом уведомления
(Лимонникова А.С.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 4)Представление контролирующим лицом уведомления
Вопрос: Обязан ли гражданин Литвы, являющийся налоговым резидентом РФ, представлять в налоговый орган уведомление об учреждении иностранных структур без образования юридического лица и уведомление о контролируемых иностранных компаниях, если он зарегистрировался в Литве как индивидуальный предприниматель?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Обязан ли гражданин Литвы, являющийся налоговым резидентом РФ, представлять в налоговый орган уведомление об учреждении иностранных структур без образования юридического лица и уведомление о контролируемых иностранных компаниях, если он зарегистрировался в Литве как индивидуальный предприниматель?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Обязан ли гражданин Литвы, являющийся налоговым резидентом РФ, представлять в налоговый орган уведомление об учреждении иностранных структур без образования юридического лица и уведомление о контролируемых иностранных компаниях, если он зарегистрировался в Литве как индивидуальный предприниматель?
Нормативные акты
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2025 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление уведомления о контролируемых сделках между взаимозависимыми лицами
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление уведомления о контролируемых сделках между взаимозависимыми лицами
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2026 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)2.39.2. Представление налогоплательщиками - организациями (контролирующими лицами) уведомления о контролируемых иностранных компаниях
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)2.39.2. Представление налогоплательщиками - организациями (контролирующими лицами) уведомления о контролируемых иностранных компаниях
Формы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по части первой Налогового кодекса РФ2.1. Считается ли лицо извещенным о рассмотрении материалов мероприятий налогового контроля, если уведомление направлено по почте без описи вложения?
Готовое решение: Как проводятся внеплановые проверки организации (контрольные (надзорные) мероприятия)
(КонсультантПлюс, 2025)Обязанность контролирующего органа уведомить о предстоящем контрольном (надзорном) мероприятии установлена только для выездных проверок (ч. 6 ст. 73 Закона N 248-ФЗ). В отношении таких контрольных (надзорных) мероприятий с взаимодействием с контролируемым лицом, как контрольная закупка, мониторинговая закупка, выборочный контроль, инспекционный визит, прямо установлено, что они проводятся без предварительного уведомления контролируемого лица. Обязанность уведомлять о рейдовом осмотре и документарной проверке Законом N 248-ФЗ не установлена (ч. 5 ст. 67, ч. 5 ст. 68, ч. 1 ст. 69, ч. 4 ст. 70, ст. ст. 71, 72 Закона N 248-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2025)Обязанность контролирующего органа уведомить о предстоящем контрольном (надзорном) мероприятии установлена только для выездных проверок (ч. 6 ст. 73 Закона N 248-ФЗ). В отношении таких контрольных (надзорных) мероприятий с взаимодействием с контролируемым лицом, как контрольная закупка, мониторинговая закупка, выборочный контроль, инспекционный визит, прямо установлено, что они проводятся без предварительного уведомления контролируемого лица. Обязанность уведомлять о рейдовом осмотре и документарной проверке Законом N 248-ФЗ не установлена (ч. 5 ст. 67, ч. 5 ст. 68, ч. 1 ст. 69, ч. 4 ст. 70, ст. ст. 71, 72 Закона N 248-ФЗ).
Статья: Проверки ККТ: новые правила
(Рябинин В.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 4)Контрольная закупка проводится без предварительного уведомления контролируемого лица (п. 23 Положения).
(Рябинин В.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 4)Контрольная закупка проводится без предварительного уведомления контролируемого лица (п. 23 Положения).
"Комментарий к Федеральному закону от 21.07.1997 N 116-ФЗ "О промышленной безопасности опасных производственных объектов"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Тихомирова Л.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)- Федеральный закон N 248-ФЗ устанавливает случаи, при которых контрольные (надзорные) мероприятия могут быть проведены без предварительного уведомления контролируемого лица:
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Тихомирова Л.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)- Федеральный закон N 248-ФЗ устанавливает случаи, при которых контрольные (надзорные) мероприятия могут быть проведены без предварительного уведомления контролируемого лица:
Статья: Комментарий к Постановлению Правительства РФ от 05.09.2025 N 1374 "О внесении изменений в Постановление Правительства Российской Федерации от 28 февраля 2022 г. N 272"
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 18)В ходе выездного обследования на общедоступных производственных объектах (открытых для посещения неограниченным кругом лиц) может совершаться осмотр. Выездное обследование проводится без предварительного уведомления контролируемого лица.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 18)В ходе выездного обследования на общедоступных производственных объектах (открытых для посещения неограниченным кругом лиц) может совершаться осмотр. Выездное обследование проводится без предварительного уведомления контролируемого лица.
Готовое решение: Как проводятся плановые проверки организаций (контрольные (надзорные) мероприятия)
(КонсультантПлюс, 2025)В отношении таких контрольных (надзорных) мероприятий, как контрольная закупка, мониторинговая закупка, выборочный контроль, инспекционный визит, прямо установлено, что они проводятся без предварительного уведомления контролируемого лица. Обязанность уведомлять о рейдовом осмотре и документарной проверке Законом N 248-ФЗ не установлена (ч. 5 ст. 67, ч. 5 ст. 68, ч. 1 ст. 69, ч. 4 ст. 70, ст. ст. 71, 72 Закона N 248-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2025)В отношении таких контрольных (надзорных) мероприятий, как контрольная закупка, мониторинговая закупка, выборочный контроль, инспекционный визит, прямо установлено, что они проводятся без предварительного уведомления контролируемого лица. Обязанность уведомлять о рейдовом осмотре и документарной проверке Законом N 248-ФЗ не установлена (ч. 5 ст. 67, ч. 5 ст. 68, ч. 1 ст. 69, ч. 4 ст. 70, ст. ст. 71, 72 Закона N 248-ФЗ).
"Государственный контроль (надзор): монография"
(Зырянов С.М.)
("КОНТРАКТ", 2023)Закон N 294-ФЗ преодолел отступления от первоначальной концепции законодательной регламентации контроля (надзора) и создал еще более существенные гарантии осуществления юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями хозяйственной деятельности. В частности, были введены: планирование проведения плановых проверок и согласование проведения внеплановых проверок с органами прокуратуры; обязательное уведомление контролируемого лица о проведении плановых и внеплановых выездных проверок; введены ведомственные административные регламенты осуществления контроля (надзора); установлен приоритет документарных проверок над выездными; определены ограничение сроков проведения проверок и дополнительные ограничения в части периодичности и сроков проведения проверок в отношении субъектов малого предпринимательства и др. Законодатель предусмотрел перечень грубых нарушений требований к организации и проведению проверок и, руководствуясь доктриной плодов отравленного дерева, установил правило о том, что результаты проверки, проведенной с грубым нарушением, признаются недействительными.
(Зырянов С.М.)
("КОНТРАКТ", 2023)Закон N 294-ФЗ преодолел отступления от первоначальной концепции законодательной регламентации контроля (надзора) и создал еще более существенные гарантии осуществления юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями хозяйственной деятельности. В частности, были введены: планирование проведения плановых проверок и согласование проведения внеплановых проверок с органами прокуратуры; обязательное уведомление контролируемого лица о проведении плановых и внеплановых выездных проверок; введены ведомственные административные регламенты осуществления контроля (надзора); установлен приоритет документарных проверок над выездными; определены ограничение сроков проведения проверок и дополнительные ограничения в части периодичности и сроков проведения проверок в отношении субъектов малого предпринимательства и др. Законодатель предусмотрел перечень грубых нарушений требований к организации и проведению проверок и, руководствуясь доктриной плодов отравленного дерева, установил правило о том, что результаты проверки, проведенной с грубым нарушением, признаются недействительными.
Статья: Уведомление о КИК за 2022 год
(Лукьянов П.Н.)
("Налог на прибыль: учет доходов и расходов", 2023, N 4)Уведомление о КИК обязаны подать те организации, которые признаются контролирующими лицами. Данное уведомление нужно подать, даже если прибыль КИК освобождена от налогообложения (этот факт подтверждается документально).
(Лукьянов П.Н.)
("Налог на прибыль: учет доходов и расходов", 2023, N 4)Уведомление о КИК обязаны подать те организации, которые признаются контролирующими лицами. Данное уведомление нужно подать, даже если прибыль КИК освобождена от налогообложения (этот факт подтверждается документально).