Терминал безналичной оплаты
Подборка наиболее важных документов по запросу Терминал безналичной оплаты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Бюджетные организации: Закупка бензина по Закону N 44-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2025)...Пунктом... контракта установлено, что поставка товара через АЗС должна была осуществляться путем заправки автотранспорта заказчика, при этом сеть АЗС должна быть оборудована аппаратурой автоматизированной системы безналичного расчета с помощью магнитных, электронных карт и ведения автоматизированного учета потребления топлива автотранспортом... заказчика...
(КонсультантПлюс, 2025)...Пунктом... контракта установлено, что поставка товара через АЗС должна была осуществляться путем заправки автотранспорта заказчика, при этом сеть АЗС должна быть оборудована аппаратурой автоматизированной системы безналичного расчета с помощью магнитных, электронных карт и ведения автоматизированного учета потребления топлива автотранспортом... заказчика...
Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 23.07.2025 по делу N А33-37349/2020к27
Требование: Об отмене определения о признании недействительной сделкой агентского договора и применении последствий недействительности сделки.
Решение: Определение оставлено без изменения.Конкурсный управляющий Дорошенко Б.Г. отклонил доводы апелляционной жалобы по основаниям, изложенным в представленном суду отзыве. Полагает обжалуемое определение законным и обоснованным. Из представленных в материалы дела документов видно, что ООО "Первый меридиан" не могло оказывать услуги, предусмотренные агентским договором от 25.03.2020 N АПМ1, договор был заключен исключительно для целей "обхода" исполнения решений (судебных актов) Арбитражного суда Красноярского края, которые вступили в законную силу. В штате ООО "Первый меридиан" была только Дрянных Е.А., которая работала в ООО "АВЕКС" по трудовому договору на полный рабочий день. По факту, оказание услуг сводилось исключительно только к приему денежных средств через терминал ООО "Первый меридиан". У ООО "АВЕКС" и от его имени были заключены договоры на маркетинговые и рекламные услуги, была в установленном порядке зарегистрирована касса (кассовый аппарат) и терминал для приема безналичных платежей (расчеты по карте), оформлен Эквайринг в ПАО ВТБ Банке, работники на ресепшне (менеджеры) были работниками ООО "АВЕКС", имел в штате квалифицированных сотрудников (бухгалтера), которая осуществляла безналичные платежи и вела кассу ООО "АВЕКС". ООО "Первый меридиан" фактически не участвовали в хозяйственной деятельности ООО "АВЕКС" по приему клиентов и оформлению документов пациентов. Дрянных Е.А. и Дрянных А.А. являются заинтересованными лицами. Комиссия в размере 10% от полученных денежных средств является чрезмерно завышенным размером вознаграждения, как срок возврата ООО "Первый меридиан" полученных денежных средств по агентскому договору, что недопустимо в бизнес-процессах организации в реальных договорных отношениях. Все договоры платных медицинских услуг были заключены работниками ООО "АВЕКС", от имени ООО "АВЕКС", за подписью руководителя ООО "АВЕКС" Дрянных А.А. Договорные отношения по аренде здания клиники и аренде медицинского оборудования были оформлены отдельными Договорами и данные услуги не подлежат включению в предмет агентского Договора как указывает на это апеллянт.
Требование: Об отмене определения о признании недействительной сделкой агентского договора и применении последствий недействительности сделки.
Решение: Определение оставлено без изменения.Конкурсный управляющий Дорошенко Б.Г. отклонил доводы апелляционной жалобы по основаниям, изложенным в представленном суду отзыве. Полагает обжалуемое определение законным и обоснованным. Из представленных в материалы дела документов видно, что ООО "Первый меридиан" не могло оказывать услуги, предусмотренные агентским договором от 25.03.2020 N АПМ1, договор был заключен исключительно для целей "обхода" исполнения решений (судебных актов) Арбитражного суда Красноярского края, которые вступили в законную силу. В штате ООО "Первый меридиан" была только Дрянных Е.А., которая работала в ООО "АВЕКС" по трудовому договору на полный рабочий день. По факту, оказание услуг сводилось исключительно только к приему денежных средств через терминал ООО "Первый меридиан". У ООО "АВЕКС" и от его имени были заключены договоры на маркетинговые и рекламные услуги, была в установленном порядке зарегистрирована касса (кассовый аппарат) и терминал для приема безналичных платежей (расчеты по карте), оформлен Эквайринг в ПАО ВТБ Банке, работники на ресепшне (менеджеры) были работниками ООО "АВЕКС", имел в штате квалифицированных сотрудников (бухгалтера), которая осуществляла безналичные платежи и вела кассу ООО "АВЕКС". ООО "Первый меридиан" фактически не участвовали в хозяйственной деятельности ООО "АВЕКС" по приему клиентов и оформлению документов пациентов. Дрянных Е.А. и Дрянных А.А. являются заинтересованными лицами. Комиссия в размере 10% от полученных денежных средств является чрезмерно завышенным размером вознаграждения, как срок возврата ООО "Первый меридиан" полученных денежных средств по агентскому договору, что недопустимо в бизнес-процессах организации в реальных договорных отношениях. Все договоры платных медицинских услуг были заключены работниками ООО "АВЕКС", от имени ООО "АВЕКС", за подписью руководителя ООО "АВЕКС" Дрянных А.А. Договорные отношения по аренде здания клиники и аренде медицинского оборудования были оформлены отдельными Договорами и данные услуги не подлежат включению в предмет агентского Договора как указывает на это апеллянт.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Отчетность по форме 0409264 "Сведения об электронных средствах платежа и операциях с их использованием"
("Официальный сайт Банка России", 2025)- кроме касс других способов совершения операций в инфраструктуре кредитной организации нет ("Организация торговли (услуг) (кроме интернет-магазина)", "Интернет-магазин", "Терминал безналичной оплаты", "Банкомат", "Иное").
("Официальный сайт Банка России", 2025)- кроме касс других способов совершения операций в инфраструктуре кредитной организации нет ("Организация торговли (услуг) (кроме интернет-магазина)", "Интернет-магазин", "Терминал безналичной оплаты", "Банкомат", "Иное").
Статья: "Кассовый чекап": проверьте правильность применения ККТ
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 11)Компания - производитель молочной продукции планирует принять участие в выставке-продаже. Продукция будет выписана с оформлением электронных ветеринарных сопроводительных документов, промаркирована и введена в оборот в системе "Честный знак". Кассы для разъездной, розничной торговли нет (розничные продажи не на постоянной основе, поэтому приобретение ККТ нецелесообразно). Есть терминал для приема безналичной оплаты. Деньги можем пробить только в конце дня по кассе предприятия. Возможно ли так поступить?
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 11)Компания - производитель молочной продукции планирует принять участие в выставке-продаже. Продукция будет выписана с оформлением электронных ветеринарных сопроводительных документов, промаркирована и введена в оборот в системе "Честный знак". Кассы для разъездной, розничной торговли нет (розничные продажи не на постоянной основе, поэтому приобретение ККТ нецелесообразно). Есть терминал для приема безналичной оплаты. Деньги можем пробить только в конце дня по кассе предприятия. Возможно ли так поступить?
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)4.6. Графа 12 раздела 2 в отношении наличия адаптивного решения для людей с инвалидностью, используемого в терминале безналичной оплаты, заполняется так же, как графа 16 раздела 1, если в графе 2 раздела 2 указан код "Т". Для остальных типов терминалов графа 12 раздела 2 не заполняется.
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)4.6. Графа 12 раздела 2 в отношении наличия адаптивного решения для людей с инвалидностью, используемого в терминале безналичной оплаты, заполняется так же, как графа 16 раздела 1, если в графе 2 раздела 2 указан код "Т". Для остальных типов терминалов графа 12 раздела 2 не заполняется.
Приказ ФТС России от 25.02.2013 N 350
(ред. от 01.02.2016)
"Об утверждении Инструкции о применении таможенного приходного ордера"- в безналичной форме на счета, определенные в соответствии с законодательством Российской Федерации о таможенном деле, через учреждения кредитных организаций или с использованием электронных или платежных терминалов, банкоматов;
(ред. от 01.02.2016)
"Об утверждении Инструкции о применении таможенного приходного ордера"- в безналичной форме на счета, определенные в соответствии с законодательством Российской Федерации о таможенном деле, через учреждения кредитных организаций или с использованием электронных или платежных терминалов, банкоматов;
Вопрос: Обязательно ли для подтверждения расходов по налогу на прибыль к авансовому отчету прикладывать слип, если подотчетное лицо рассчитывалось банковской картой?
(Консультация эксперта, 2025)Когда расчеты производятся банковской картой, к авансовому отчету должны быть приложены документы, подтверждающие факт расчетов при осуществлении платежей в безналичном порядке. Как правило, подтверждающим документом в этом случае могут быть квитанции электронного терминала, то есть слип и другие аналогичные документы, свидетельствующие о факте совершения операции посредством банковской карты. При этом расходы могут быть подтверждены и другими документами, предусмотренными законодательством РФ. Указанная позиция приведена в Письмах Минфина России от 21.05.2021 N 03-03-07/38967, от 24.06.2016 N 03-03-06/1/36877.
(Консультация эксперта, 2025)Когда расчеты производятся банковской картой, к авансовому отчету должны быть приложены документы, подтверждающие факт расчетов при осуществлении платежей в безналичном порядке. Как правило, подтверждающим документом в этом случае могут быть квитанции электронного терминала, то есть слип и другие аналогичные документы, свидетельствующие о факте совершения операции посредством банковской карты. При этом расходы могут быть подтверждены и другими документами, предусмотренными законодательством РФ. Указанная позиция приведена в Письмах Минфина России от 21.05.2021 N 03-03-07/38967, от 24.06.2016 N 03-03-06/1/36877.
"Квалификация хищений, совершаемых с использованием информационных технологий: монография"
(Ушаков Р.М.)
("Юстицинформ", 2023)Реализуя преступный умысел, направленный на присвоение принадлежащих ИП З. безналичных денежных средств, А., находясь на рабочем месте, "с использованием банковского терминала бесконтактной оплаты <...>, с помощью которого клиенты клуба <...> осуществляют бесконтактную онлайн-оплату за предоставленные услуги, к которому А. <...>, согласно своим должностным обязанностям имела свободный доступ, с помощью использования электронной онлайн-услуги "Возврат покупки", то есть операции, оформляемой в торгово-сервисной точке при возврате товаров (отказе от услуг), оплаченных с использованием карты, следствием которой является возврат суммы операции на счет держателя карты, <...> путем осуществления банковской операции, выбрав на вышеуказанном банковском терминале бесконтактной оплаты операцию "Возврат покупки" от клуба <...>" неоднократно вводила регистрационный номер терминала и суммы возврата денежных средств, ранее уплаченных клиентами клуба, после чего прикладывала к банковскому терминалу принадлежащую ей пластиковую карту ПАО "Сбербанк России" и тем самым осуществляла перевод денежных средств в различных суммах с банковского счета ИП З. на открытый на ее имя банковский счет. Таким образом, А. похитила путем присвоения вверенные ей денежные средства с банковского счета ИП З. в общем размере на сумму 500 000 руб., ущерб возмещен частично (70 000 руб.).
(Ушаков Р.М.)
("Юстицинформ", 2023)Реализуя преступный умысел, направленный на присвоение принадлежащих ИП З. безналичных денежных средств, А., находясь на рабочем месте, "с использованием банковского терминала бесконтактной оплаты <...>, с помощью которого клиенты клуба <...> осуществляют бесконтактную онлайн-оплату за предоставленные услуги, к которому А. <...>, согласно своим должностным обязанностям имела свободный доступ, с помощью использования электронной онлайн-услуги "Возврат покупки", то есть операции, оформляемой в торгово-сервисной точке при возврате товаров (отказе от услуг), оплаченных с использованием карты, следствием которой является возврат суммы операции на счет держателя карты, <...> путем осуществления банковской операции, выбрав на вышеуказанном банковском терминале бесконтактной оплаты операцию "Возврат покупки" от клуба <...>" неоднократно вводила регистрационный номер терминала и суммы возврата денежных средств, ранее уплаченных клиентами клуба, после чего прикладывала к банковскому терминалу принадлежащую ей пластиковую карту ПАО "Сбербанк России" и тем самым осуществляла перевод денежных средств в различных суммах с банковского счета ИП З. на открытый на ее имя банковский счет. Таким образом, А. похитила путем присвоения вверенные ей денежные средства с банковского счета ИП З. в общем размере на сумму 500 000 руб., ущерб возмещен частично (70 000 руб.).
Статья: ФНС выявила схему легализации денег в сфере общепита
(Ануфриев В.)
("Трудовое право", 2022, N 11)На сайте налоговой службы сообщается, что в основе обнаруженной схемы была замена безналичного денежного потока на сгенерированные наличные деньги. Источником наличных, как правило, выступали организации, в распоряжении которых находились терминалы приема наличных.
(Ануфриев В.)
("Трудовое право", 2022, N 11)На сайте налоговой службы сообщается, что в основе обнаруженной схемы была замена безналичного денежного потока на сгенерированные наличные деньги. Источником наличных, как правило, выступали организации, в распоряжении которых находились терминалы приема наличных.
Статья: Место совершения хищения безналичных денег и территориальная подсудность уголовного дела
(Степанов П.П., Грибанова Д.В.)
("Уголовное право", 2023, N 9)Однако встречались и альтернативные подходы к решению вопроса о месте совершения хищения безналичных денежных средств. Так, местом совершения преступления признавалось место нахождения банка или иной организации, где открыт банковский счет, которым может распоряжаться обвиняемый <19>; адрес места нахождения владельца денежных средств <20>; местонахождение платежных терминалов (местонахождение серверного оборудования), из которых потерпевшие осуществили перевод электронных денежных средств <21>; местонахождение лица, подозреваемого в совершении преступления, равно как и место, где были обнаружены следы преступления <22>; место, где имущество стало подконтрольным виновному <23>; место, где совершены действия, направленные на безналичный перевод денежных средств <24>.
(Степанов П.П., Грибанова Д.В.)
("Уголовное право", 2023, N 9)Однако встречались и альтернативные подходы к решению вопроса о месте совершения хищения безналичных денежных средств. Так, местом совершения преступления признавалось место нахождения банка или иной организации, где открыт банковский счет, которым может распоряжаться обвиняемый <19>; адрес места нахождения владельца денежных средств <20>; местонахождение платежных терминалов (местонахождение серверного оборудования), из которых потерпевшие осуществили перевод электронных денежных средств <21>; местонахождение лица, подозреваемого в совершении преступления, равно как и место, где были обнаружены следы преступления <22>; место, где имущество стало подконтрольным виновному <23>; место, где совершены действия, направленные на безналичный перевод денежных средств <24>.
Статья: Разовая сделка с физическим лицом: нужно ли применять онлайн-кассу
(Мехоношина Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 29)Отметим, что организации (ИП) работают в формате "бизнес для бизнеса" без применения онлайн-касс. Это связано с тем, что ИП и компании при безналичных расчетах между собой от применения ККТ освобождены. Исключением является случай, когда платят наличными деньгами или картами через терминал (п. 9 ст. 2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации").
(Мехоношина Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 29)Отметим, что организации (ИП) работают в формате "бизнес для бизнеса" без применения онлайн-касс. Это связано с тем, что ИП и компании при безналичных расчетах между собой от применения ККТ освобождены. Исключением является случай, когда платят наличными деньгами или картами через терминал (п. 9 ст. 2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации").
"Движимое имущество: что, где и как арендовать"
(выпуск 6)
(Тарасенкова А.Н.)
("Редакция "Российской газеты", 2021)Каршеринг - это интернет-бизнес, тут оплата возможна лишь в безналичном порядке, установить терминалы по приему наличных нереально и противоречит "самой модели предпринимательской деятельности, исключающей какое-либо взаимодействие потребителя с представителем компании".
(выпуск 6)
(Тарасенкова А.Н.)
("Редакция "Российской газеты", 2021)Каршеринг - это интернет-бизнес, тут оплата возможна лишь в безналичном порядке, установить терминалы по приему наличных нереально и противоречит "самой модели предпринимательской деятельности, исключающей какое-либо взаимодействие потребителя с представителем компании".
Статья: Распределение рисков между банком-эмитентом, владельцем платежной карты и страховщиком: в поисках оптимального баланса
(Огурцова О.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 5)Одно из наиболее распространенных ЭСП - платежная карта <2>. По состоянию на 1 июля 2022 года эмитировано такое количество платежных карт, которое позволило бы обеспечить каждого гражданина нашей страны хотя бы двумя картами <3>. Помимо этого, к ЭСП также относят системы дистанционного банковского обслуживания, интернет-банкинг, мобильный банкинг, все виды обслуживания с применением программно-технических устройств, банкоматы, электронные терминалы <4>. С увеличением популярности ЭСП среди пользователей банковских услуг возрастает и риск несанкционированного списания безналичных денежных средств в результате незаконных действий третьих лиц <5>.
(Огурцова О.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 5)Одно из наиболее распространенных ЭСП - платежная карта <2>. По состоянию на 1 июля 2022 года эмитировано такое количество платежных карт, которое позволило бы обеспечить каждого гражданина нашей страны хотя бы двумя картами <3>. Помимо этого, к ЭСП также относят системы дистанционного банковского обслуживания, интернет-банкинг, мобильный банкинг, все виды обслуживания с применением программно-технических устройств, банкоматы, электронные терминалы <4>. С увеличением популярности ЭСП среди пользователей банковских услуг возрастает и риск несанкционированного списания безналичных денежных средств в результате незаконных действий третьих лиц <5>.
Готовое решение: Как применять онлайн-ККТ
(КонсультантПлюс, 2025)- для расчетов, осуществляемых в безналичном порядке в сети Интернет, купите ККТ, предназначенную только для таких расчетов (п. 1 ст. 4.3 Закона о применении ККТ) 1;
(КонсультантПлюс, 2025)- для расчетов, осуществляемых в безналичном порядке в сети Интернет, купите ККТ, предназначенную только для таких расчетов (п. 1 ст. 4.3 Закона о применении ККТ) 1;
Статья: Отдельные аспекты квалификации мошенничества с использованием электронных средств платежа в контексте обновленной позиции Верховного Суда Российской Федерации
(Перетолчин А.П.)
("Российский следователь", 2021, N 7)Относительно мошенничества с использованием ЭСП, совершенного путем оплаты товаров или услуг с участием уполномоченного работника торговой или иной организации, также ведутся активные научные дискуссии. Так, Л.В. Боровых и Е.А. Корепанова отмечают, что в указанной ситуации наличие соответствующего специалиста не является препятствием для хищения безналичных денежных средств, так как в данном случае уполномоченный работник торговой или иной организации выступает в роли "терминала". Кроме того, уполномоченный специалист не может осознавать преступный характер действий субъекта преступления, так как не владеет достоверной информацией об истинном владельце банковской карты и не обязан данную информацию знать <10>.
(Перетолчин А.П.)
("Российский следователь", 2021, N 7)Относительно мошенничества с использованием ЭСП, совершенного путем оплаты товаров или услуг с участием уполномоченного работника торговой или иной организации, также ведутся активные научные дискуссии. Так, Л.В. Боровых и Е.А. Корепанова отмечают, что в указанной ситуации наличие соответствующего специалиста не является препятствием для хищения безналичных денежных средств, так как в данном случае уполномоченный работник торговой или иной организации выступает в роли "терминала". Кроме того, уполномоченный специалист не может осознавать преступный характер действий субъекта преступления, так как не владеет достоверной информацией об истинном владельце банковской карты и не обязан данную информацию знать <10>.
Ситуация: Каков порядок оплаты жилья и коммунальных услуг?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)оплачивать коммунальные услуги наличными денежными средствами, в безналичной форме с использованием счетов, открытых в выбранных им банках, или переводом денежных средств без открытия банковского счета, почтовыми переводами, банковскими картами, через сеть Интернет, в том числе посредством государственной информационной системы жилищно-коммунального хозяйства (ГИС ЖКХ), через информационно-платежные терминалы, банкоматы, депозиторы, с помощью мобильного телефона, с использованием систем электронных платежей, долгосрочных поручений о списании денежных средств, в соответствии с которыми банк ежемесячно перечисляет со счета клиента оговоренные платежи, и в иных формах, не противоречащих законодательству РФ. Подтверждающие оплату документы должны храниться в течение не менее трех лет со дня оплаты;
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)оплачивать коммунальные услуги наличными денежными средствами, в безналичной форме с использованием счетов, открытых в выбранных им банках, или переводом денежных средств без открытия банковского счета, почтовыми переводами, банковскими картами, через сеть Интернет, в том числе посредством государственной информационной системы жилищно-коммунального хозяйства (ГИС ЖКХ), через информационно-платежные терминалы, банкоматы, депозиторы, с помощью мобильного телефона, с использованием систем электронных платежей, долгосрочных поручений о списании денежных средств, в соответствии с которыми банк ежемесячно перечисляет со счета клиента оговоренные платежи, и в иных формах, не противоречащих законодательству РФ. Подтверждающие оплату документы должны храниться в течение не менее трех лет со дня оплаты;