Сведения о счетах должника
Подборка наиболее важных документов по запросу Сведения о счетах должника (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Арбитражный процесс: Запросы судебного пристава при исполнении решения арбитражного суда
(КонсультантПлюс, 2025)С банка могут взыскать убытки, возникшие из-за предоставления им в ответе на запрос судебного пристава-исполнителя недостоверной информации об отсутствии сведений о счетах должника
(КонсультантПлюс, 2025)С банка могут взыскать убытки, возникшие из-за предоставления им в ответе на запрос судебного пристава-исполнителя недостоверной информации об отсутствии сведений о счетах должника
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Административная ответственность за преднамеренное банкротство
(КонсультантПлюс, 2025)"...Из материалов дела следует, что Ш., являясь единственным участником и руководителем ООО... в период с июля по октябрь 2021 систематически распоряжался имевшимися на счете должника свободными денежными средствами путем выдачи их себе под отчет, в октябре 2021 года поступления на счет должника прекратились, сведения о ведении в дальнейшем хозяйственной деятельности должником отсутствуют, так же как и доказательства использования подотчетных денежных средств на нужды должника. ...На основании чего временным управляющим сделан вывод о присвоении данных денежных средств, что составило 52% от всех поступлений на счет должника, при этом требования кредитора ООО... остались непогашенными. Вместе с тем в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) в суд поступило требование уполномоченного органа (налогового органа)...
(КонсультантПлюс, 2025)"...Из материалов дела следует, что Ш., являясь единственным участником и руководителем ООО... в период с июля по октябрь 2021 систематически распоряжался имевшимися на счете должника свободными денежными средствами путем выдачи их себе под отчет, в октябре 2021 года поступления на счет должника прекратились, сведения о ведении в дальнейшем хозяйственной деятельности должником отсутствуют, так же как и доказательства использования подотчетных денежных средств на нужды должника. ...На основании чего временным управляющим сделан вывод о присвоении данных денежных средств, что составило 52% от всех поступлений на счет должника, при этом требования кредитора ООО... остались непогашенными. Вместе с тем в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) в суд поступило требование уполномоченного органа (налогового органа)...
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
"Обзор судебной практики разрешения судами споров, связанных с принудительным исполнением требований исполнительных документов банками и иными кредитными организациями"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.06.2021)Банк может не исполнить исполнительный документ или постановление судебного пристава-исполнителя полностью в случае отсутствия на счетах должника денежных средств либо в случае, когда на денежные средства, находящиеся на указанных счетах, наложен арест или когда в порядке, установленном законом, приостановлены операции с денежными средствами, либо в иных случаях, предусмотренных федеральным законом (часть 8 статьи 70 Закона об исполнительном производстве). Закон об исполнительном производстве не обязывает взыскателя предоставлять банку сведения о счетах должника, поэтому банк проверяет все счета должника, открытые в данном банке.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.06.2021)Банк может не исполнить исполнительный документ или постановление судебного пристава-исполнителя полностью в случае отсутствия на счетах должника денежных средств либо в случае, когда на денежные средства, находящиеся на указанных счетах, наложен арест или когда в порядке, установленном законом, приостановлены операции с денежными средствами, либо в иных случаях, предусмотренных федеральным законом (часть 8 статьи 70 Закона об исполнительном производстве). Закон об исполнительном производстве не обязывает взыскателя предоставлять банку сведения о счетах должника, поэтому банк проверяет все счета должника, открытые в данном банке.
Формы
"Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие"
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)Наряду со сведениями, предусмотренными процессуальным законодательством (ст. 131 АПК РФ), в отзыве должника должны быть указаны сведения, предусмотренные п. 2 ст. 47 Закона о банкротстве: имеющиеся у должника возражения относительно требований заявителя; общая сумма задолженности должника по обязательствам перед кредиторами, по оплате труда работников должника, обязательным платежам; сведения о всех счетах должника в кредитных организациях; сведения о наличии возбужденных в отношении должника исполнительных производств; доказательства необоснованности требований заявителя в случае их наличия. В отзыве должника, направляемом заявителю, могут быть указаны иные сведения, имеющие отношение к рассмотрению дела о банкротстве. К отзыву должника могут быть приложены имеющиеся у должника ходатайства. Если у должника имеются возражения по требованиям заявителя, он должен обосновать их, указать причины задолженности и предполагаемые сроки погашения. Эти возражения рассматриваются в порядке ст. 48 Закона о банкротстве.
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)Наряду со сведениями, предусмотренными процессуальным законодательством (ст. 131 АПК РФ), в отзыве должника должны быть указаны сведения, предусмотренные п. 2 ст. 47 Закона о банкротстве: имеющиеся у должника возражения относительно требований заявителя; общая сумма задолженности должника по обязательствам перед кредиторами, по оплате труда работников должника, обязательным платежам; сведения о всех счетах должника в кредитных организациях; сведения о наличии возбужденных в отношении должника исполнительных производств; доказательства необоснованности требований заявителя в случае их наличия. В отзыве должника, направляемом заявителю, могут быть указаны иные сведения, имеющие отношение к рассмотрению дела о банкротстве. К отзыву должника могут быть приложены имеющиеся у должника ходатайства. Если у должника имеются возражения по требованиям заявителя, он должен обосновать их, указать причины задолженности и предполагаемые сроки погашения. Эти возражения рассматриваются в порядке ст. 48 Закона о банкротстве.
Статья: Дифференциация форм исполнения и право взыскателя на информацию об имущественном положении должника (комментарий к Определению Конституционного Суда от 16 мая 2023 г. N 1030-О)
(Спицин И.Н.)
("Цивилист", 2024, N 5)5. Порядок доступа к информации об имущественном положении должника варьируется в зависимости от формы исполнения; в принудительном исполнении центральной фигурой, обязанной обеспечить фактическое исполнение, выступает судебный пристав-исполнитель, который, реализуя собственные полномочия, обязан принять достаточные меры к выявлению имущества должника и обеспечению его сохранности, в том числе путем истребования сведений о счетах должника в банках и иных кредитных организациях, о движении денежных средств по счетам; в процедуре частноденежного исполнения ввиду отсутствия специального субъекта - судебного пристава-исполнителя - взыскатель вынужден самостоятельно принимать меры к установлению имущественного положения должника; одним из средств к тому является право взыскателя на получение информации о счетах должника и имеющихся на них денежных средствах, о движении денежных средство по счетам.
(Спицин И.Н.)
("Цивилист", 2024, N 5)5. Порядок доступа к информации об имущественном положении должника варьируется в зависимости от формы исполнения; в принудительном исполнении центральной фигурой, обязанной обеспечить фактическое исполнение, выступает судебный пристав-исполнитель, который, реализуя собственные полномочия, обязан принять достаточные меры к выявлению имущества должника и обеспечению его сохранности, в том числе путем истребования сведений о счетах должника в банках и иных кредитных организациях, о движении денежных средств по счетам; в процедуре частноденежного исполнения ввиду отсутствия специального субъекта - судебного пристава-исполнителя - взыскатель вынужден самостоятельно принимать меры к установлению имущественного положения должника; одним из средств к тому является право взыскателя на получение информации о счетах должника и имеющихся на них денежных средствах, о движении денежных средство по счетам.
Готовое решение: Как налоговый орган предоставляет конфиденциальную информацию об организациях и ИП
(КонсультантПлюс, 2025)Например, вы можете запросить у инспекции сведения о банковских счетах должника и другую информацию, указанную в п. п. 1 - 3 ч. 9 ст. 69 Закона об исполнительном производстве, если вы взыскатель и у вас есть исполнительный лист, срок предъявления которого не истек (ч. 8 ст. 69 данного Закона, Письмо ФНС России от 10.04.2014 N СА-4-14/6708@);
(КонсультантПлюс, 2025)Например, вы можете запросить у инспекции сведения о банковских счетах должника и другую информацию, указанную в п. п. 1 - 3 ч. 9 ст. 69 Закона об исполнительном производстве, если вы взыскатель и у вас есть исполнительный лист, срок предъявления которого не истек (ч. 8 ст. 69 данного Закона, Письмо ФНС России от 10.04.2014 N СА-4-14/6708@);
Статья: Обязана ли ИФНС сообщить кредитору о движении денежных средств по счетам должника
(Севастьянова Ю.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 7)Частью 8 ст. 69 Закона N 229-ФЗ предусмотрено, что если сведений о наличии у должника имущества не имеется, то судебный пристав-исполнитель запрашивает эти сведения у налоговых органов, иных органов и организаций, исходя из размера задолженности, определяемого в соответствии с ч. 2 указанной статьи. Взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении этих сведений. В соответствии с ч. 9 и 10 ст. 69 Закона N 229-ФЗ налоговые органы предоставляют имеющиеся у них сведения о банковских счетах должника в течение семи дней <2> со дня получения запроса. То есть по запросу взыскателя по исполнительному листу налоговый орган обязан предоставить информацию о номерах счетов должника, открытых в банках.
(Севастьянова Ю.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 7)Частью 8 ст. 69 Закона N 229-ФЗ предусмотрено, что если сведений о наличии у должника имущества не имеется, то судебный пристав-исполнитель запрашивает эти сведения у налоговых органов, иных органов и организаций, исходя из размера задолженности, определяемого в соответствии с ч. 2 указанной статьи. Взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении этих сведений. В соответствии с ч. 9 и 10 ст. 69 Закона N 229-ФЗ налоговые органы предоставляют имеющиеся у них сведения о банковских счетах должника в течение семи дней <2> со дня получения запроса. То есть по запросу взыскателя по исполнительному листу налоговый орган обязан предоставить информацию о номерах счетов должника, открытых в банках.
Готовое решение: В каком порядке обращается взыскание на денежные средства должника в рамках исполнительного производства
(КонсультантПлюс, 2025)Какие сведения о счетах должника взыскатель может запросить в налоговой
(КонсультантПлюс, 2025)Какие сведения о счетах должника взыскатель может запросить в налоговой
"Комментарий к Федеральному закону от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2023)В письмах ФНС России от 29 апреля 2016 г. N ГД-4-14/7818 "О представлении взыскателю сведений о банковских счетах должника" <340> и от 24 июля 2017 г. N СА-4-9/14444@ "О проведении анализа жалоб налогоплательщиков на отказы в предоставлении налоговыми органами сведений о банковских счетах должников" <341> изложены позиции данного федерального органа исполнительной власти в отношении применения положений ч. 8 комментируемой статьи.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2023)В письмах ФНС России от 29 апреля 2016 г. N ГД-4-14/7818 "О представлении взыскателю сведений о банковских счетах должника" <340> и от 24 июля 2017 г. N СА-4-9/14444@ "О проведении анализа жалоб налогоплательщиков на отказы в предоставлении налоговыми органами сведений о банковских счетах должников" <341> изложены позиции данного федерального органа исполнительной власти в отношении применения положений ч. 8 комментируемой статьи.
Готовое решение: Как списать дебиторскую задолженность в налоговом учете
(КонсультантПлюс, 2025)невозможно узнать место нахождения должника, его имущества, а также сведения о его счетах;
(КонсультантПлюс, 2025)невозможно узнать место нахождения должника, его имущества, а также сведения о его счетах;
"Правовое положение взыскателя в исполнительном производстве: монография"
(Мамаев А.А.)
("Статут", 2023)Ю.В. Гепп верно полагает, что необходимо предусмотреть максимальные гарантии уже предоставленных взыскателю прав в процессе исполнения <3>. Поэтому думается, что оптимальным решением данного вопроса станет возложение на банк обязанности в течение трех дней сообщить взыскателю и при наличии его волеизъявления возвратить поступивший исполнительный документ взыскателю, если на расчетном счете должника отсутствуют денежные средства. Такое правовое регулирование будет направлено на защиту интересов взыскателя, который может располагать сведениями о расчетных счетах должника в других банках и, соответственно, обратиться в них, а если у него нет таких сведений - в службу судебных приставов для принудительного исполнения требований исполнительного документа.
(Мамаев А.А.)
("Статут", 2023)Ю.В. Гепп верно полагает, что необходимо предусмотреть максимальные гарантии уже предоставленных взыскателю прав в процессе исполнения <3>. Поэтому думается, что оптимальным решением данного вопроса станет возложение на банк обязанности в течение трех дней сообщить взыскателю и при наличии его волеизъявления возвратить поступивший исполнительный документ взыскателю, если на расчетном счете должника отсутствуют денежные средства. Такое правовое регулирование будет направлено на защиту интересов взыскателя, который может располагать сведениями о расчетных счетах должника в других банках и, соответственно, обратиться в них, а если у него нет таких сведений - в службу судебных приставов для принудительного исполнения требований исполнительного документа.
Путеводитель по судебной практике. Банковский счет4.1. Вправе ли конкурсный управляющий закрыть единственный счет должника, если на нем нет средств, нет доказательств их возможного поступления и сведений об использовании счета до его закрытия