Сведения о дебиторах и кредиторах
Подборка наиболее важных документов по запросу Сведения о дебиторах и кредиторах (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Порядок выявления арбитражным управляющим признаков преднамеренного банкротства юридического лица
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Согласно п. 2 Правил при проведении проверки запрашиваются документы и сведения у кредиторов, руководителя должника, иных лиц за период не менее 2 лет, предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве, а также за период проведения процедур банкротства (далее - исследуемый период). Среди запрашиваемых документов - бухгалтерская отчетность, договоры с контрагентами, сведения о составе органов управления должника, перечень имущества должника, список дебиторов и кредиторов, отчеты об оценке, аудиторские заключения, материалы судебных процессов, налоговых проверок должника и др.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Согласно п. 2 Правил при проведении проверки запрашиваются документы и сведения у кредиторов, руководителя должника, иных лиц за период не менее 2 лет, предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве, а также за период проведения процедур банкротства (далее - исследуемый период). Среди запрашиваемых документов - бухгалтерская отчетность, договоры с контрагентами, сведения о составе органов управления должника, перечень имущества должника, список дебиторов и кредиторов, отчеты об оценке, аудиторские заключения, материалы судебных процессов, налоговых проверок должника и др.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 413: Объединить или упразднить дублирующиеся данные в форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" и форме 0409410 "Сведения об активах и пассивах кредитной организации по отношению к дебиторам (кредиторам), о конечных контролирующих инвесторах кредитной организации, а также о требованиях и обязательствах банковской группы на консолидированной основе".
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 413: Объединить или упразднить дублирующиеся данные в форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" и форме 0409410 "Сведения об активах и пассивах кредитной организации по отношению к дебиторам (кредиторам), о конечных контролирующих инвесторах кредитной организации, а также о требованиях и обязательствах банковской группы на консолидированной основе".
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 143 "Контроль за деятельностью конкурсного управляющего" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)""Ни пункт 2 статьи 143 Закона о банкротстве, ни Общие правила N 299 не содержат в себе обязательных требований указания: расшифровки (без сокращений) имени и отчества каждого привлеченного специалиста, наименование дебитора (в случае их отсутствия), даты рассмотрения сделок, сведения об уплате государственных пошлин, о количестве кредиторов, заявивших свои требования."
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 101 "Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Предприниматель оспорил решения налогового органа о приостановлении операций по счетам. Суд признал приостановление операций по счетам правомерным. Суд установил, что, принимая обеспечительные меры, налоговый орган действовал в целях исполнения решения по проверке, применяя два вида мер: сначала запрет на отчуждение имущества, затем приостановление операций по счетам. При этом налогоплательщик не представил налоговому органу информацию об имуществе, которое могло бы обеспечить исполнение решения, принятого по итогам выездной налоговой проверки. В частности, не были представлены сведения об остатках (запасах), а также о дебиторской и кредиторской задолженности. Суд пришел к выводу, что налоговым органом доказана необходимость принятия обеспечительных мер в порядке п. 10 ст. 101 НК РФ в виде приостановления операций по счетам в банках.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Предприниматель оспорил решения налогового органа о приостановлении операций по счетам. Суд признал приостановление операций по счетам правомерным. Суд установил, что, принимая обеспечительные меры, налоговый орган действовал в целях исполнения решения по проверке, применяя два вида мер: сначала запрет на отчуждение имущества, затем приостановление операций по счетам. При этом налогоплательщик не представил налоговому органу информацию об имуществе, которое могло бы обеспечить исполнение решения, принятого по итогам выездной налоговой проверки. В частности, не были представлены сведения об остатках (запасах), а также о дебиторской и кредиторской задолженности. Суд пришел к выводу, что налоговым органом доказана необходимость принятия обеспечительных мер в порядке п. 10 ст. 101 НК РФ в виде приостановления операций по счетам в банках.
Нормативные акты
Справочная информация: "Форматы представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде"
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Рекомендуемый формат представления сведений по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Рекомендуемый формат представления сведений по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения