Субсидиарная ответственность за непередачу документов
Подборка наиболее важных документов по запросу Субсидиарная ответственность за непередачу документов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 7 "Организация ведения бухгалтерского учета" Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете""Исходя из вышеизложенного, учредитель/участник не подлежит привлечению к субсидиарной ответственности за непередачу документации управляющему, поскольку указанное лицо не является руководителем общества, а законом не возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и по передаче бухгалтерской документации на учредителя (участника) общества, такая обязанность лежит непосредственно на руководителе должника."
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 61.11 "Субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(Арбитражный суд Уральского округа)В рамках дела о банкротстве общества временный управляющий заявил требование о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя и участника общества за непередачу документации, совершение сделок с аффилированными лицами и вывод активов.
(Арбитражный суд Уральского округа)В рамках дела о банкротстве общества временный управляющий заявил требование о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя и участника общества за непередачу документации, совершение сделок с аффилированными лицами и вывод активов.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий практики рассмотрения экономических споров (судебно-арбитражной практики). Выпуск 30"
(отв. ред. О.В. Гутников, С.А. Синицын)
("Инфотропик Медиа", 2024)Субсидиарная ответственность конечного выгодоприобретателя
(отв. ред. О.В. Гутников, С.А. Синицын)
("Инфотропик Медиа", 2024)Субсидиарная ответственность конечного выгодоприобретателя
Статья: О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности (2020 год - первое полугодие 2021 года)
(Яковлев А.Э., Мышевская К.В.)
("Арбитражные споры", 2022, N 2)Закон о банкротстве устанавливает два состава привлечения к субсидиарной ответственности: непередача документации и невозможность погашения требований по вине КДЛ. В последнем составе можно выделить несвоевременную подачу заявления о собственном банкротстве (статья 61.12) и такое ведение бизнеса, которое привело к невозможности полного погашения требований кредиторов (статья 61.11).
(Яковлев А.Э., Мышевская К.В.)
("Арбитражные споры", 2022, N 2)Закон о банкротстве устанавливает два состава привлечения к субсидиарной ответственности: непередача документации и невозможность погашения требований по вине КДЛ. В последнем составе можно выделить несвоевременную подачу заявления о собственном банкротстве (статья 61.12) и такое ведение бизнеса, которое привело к невозможности полного погашения требований кредиторов (статья 61.11).
Нормативные акты
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53
"О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве"При этом под основаниями требования о привлечении к субсидиарной ответственности, предполагающего обоснование статуса контролирующего должника лица, понимаются не ссылки на нормы права, а фактические обстоятельства спора, на которых основано притязание гражданско-правового сообщества, объединяющего кредиторов должника, о возмещении вреда, обращенное к конкретному лицу. В частности, не могут быть квалифицированы как тождественные требование о привлечении к субсидиарной ответственности, мотивированное непередачей руководителем должника учредительных документов, и требование, мотивированное непередачей им документации об основных активах должника, либо два требования, в основание которых положены разные действия (бездействие) одного и того же контролирующего должника лица.
"О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве"При этом под основаниями требования о привлечении к субсидиарной ответственности, предполагающего обоснование статуса контролирующего должника лица, понимаются не ссылки на нормы права, а фактические обстоятельства спора, на которых основано притязание гражданско-правового сообщества, объединяющего кредиторов должника, о возмещении вреда, обращенное к конкретному лицу. В частности, не могут быть квалифицированы как тождественные требование о привлечении к субсидиарной ответственности, мотивированное непередачей руководителем должника учредительных документов, и требование, мотивированное непередачей им документации об основных активах должника, либо два требования, в основание которых положены разные действия (бездействие) одного и того же контролирующего должника лица.
Статья: Обязанность арбитражного управляющего по хранению документов должника: проблемы теории и практики
(Глевич М.А., Сятчихин С.В.)
("Право. Журнал Высшей школы экономики", 2022, N 4)Так, в Арбитражном суде Северо-Западного округа встал вопрос о привлечении бывшего руководителя должника к субсидиарной ответственности. По мнению конкурсного управляющего, бывший руководитель должника должен быть привлечен к субсидиарной ответственности ввиду непередачи первичной документации, что не позволило предъявить требования к дебиторам. Суды первой и апелляционной инстанций отказали конкурсному управляющему в удовлетворении заявленных требований ввиду недоказанности им того обстоятельства, что непередача первичной документации привела к затруднению проведения банкротства.
(Глевич М.А., Сятчихин С.В.)
("Право. Журнал Высшей школы экономики", 2022, N 4)Так, в Арбитражном суде Северо-Западного округа встал вопрос о привлечении бывшего руководителя должника к субсидиарной ответственности. По мнению конкурсного управляющего, бывший руководитель должника должен быть привлечен к субсидиарной ответственности ввиду непередачи первичной документации, что не позволило предъявить требования к дебиторам. Суды первой и апелляционной инстанций отказали конкурсному управляющему в удовлетворении заявленных требований ввиду недоказанности им того обстоятельства, что непередача первичной документации привела к затруднению проведения банкротства.
Статья: Обзор правовых позиций Верховного Суда Российской Федерации по вопросам частного права за март 2024 года
(Гуна А.Н., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2024, N 5)6. Отсутствие документов первичного учета объективно препятствует установлению достоверных сведений о финансово-хозяйственной деятельности должника и его активах. В связи с этим несостоятельно утверждение о том, что лицо, требующее привлечения к субсидиарной ответственности за непередачу документации, не обозначило активы должника, для поиска которых и включения их в конкурсную массу необходима документация, и документы, отсутствие которых препятствовало проведению наблюдения.
(Гуна А.Н., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2024, N 5)6. Отсутствие документов первичного учета объективно препятствует установлению достоверных сведений о финансово-хозяйственной деятельности должника и его активах. В связи с этим несостоятельно утверждение о том, что лицо, требующее привлечения к субсидиарной ответственности за непередачу документации, не обозначило активы должника, для поиска которых и включения их в конкурсную массу необходима документация, и документы, отсутствие которых препятствовало проведению наблюдения.
Статья: Обзор ВС РФ по банкротным спорам за 2024 год: 9 важных позиций для судов и кредиторов
(Кравченко А., Елисеев К.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2025, N 2)А если смоделировать иную ситуацию, в которой управляющий не обращался для взыскания неосновательного обогащения, а решил привлечь директора к субсидиарной ответственности за непередачу документов, - что в таком случае скажет суд в ответ на аргумент ответчика о том, что управляющий мог, но не пытался взыскать неосновательное обогащение в общем порядке? Эти и другие вопросы, вероятно, станут предметом пристального наблюдения со стороны юридического сообщества.
(Кравченко А., Елисеев К.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2025, N 2)А если смоделировать иную ситуацию, в которой управляющий не обращался для взыскания неосновательного обогащения, а решил привлечь директора к субсидиарной ответственности за непередачу документов, - что в таком случае скажет суд в ответ на аргумент ответчика о том, что управляющий мог, но не пытался взыскать неосновательное обогащение в общем порядке? Эти и другие вопросы, вероятно, станут предметом пристального наблюдения со стороны юридического сообщества.
Статья: Обзор правовых позиций Верховного Суда Российской Федерации по вопросам частного права за март 2022 года
(Автонова Е.Д., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 5)При привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности за непередачу документации следует учитывать, что обязанность по ее передаче должна была быть исполнена по меньшей мере после извещения ответчиков о судебном споре о привлечении к субсидиарной ответственности, независимо от того, являлись ли ранее направленные запросы управляющего о предоставлении документации надлежащими.
(Автонова Е.Д., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 5)При привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности за непередачу документации следует учитывать, что обязанность по ее передаче должна была быть исполнена по меньшей мере после извещения ответчиков о судебном споре о привлечении к субсидиарной ответственности, независимо от того, являлись ли ранее направленные запросы управляющего о предоставлении документации надлежащими.
Статья: Взыскание убытков с бывшего директора
(Герасименко В.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2025, N 1)- субсидиарная ответственность за непередачу бухгалтерских и иных документов (Определение ВС РФ от 22.08.2022 N 305-ЭС20-15579(3-6) по делу N А40-102911/2018).
(Герасименко В.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2025, N 1)- субсидиарная ответственность за непередачу бухгалтерских и иных документов (Определение ВС РФ от 22.08.2022 N 305-ЭС20-15579(3-6) по делу N А40-102911/2018).
Статья: ФНС расширила инструментарий взыскания налоговых долгов
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 9)Ситуация начала меняться спустя полтора десятилетия. В 2012 году Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ вынес Постановление от 06.11.2012 N 9127/12, в котором разъяснил вопрос привлечения руководителя организации-банкрота к субсидиарной ответственности, если тот не передал конкурсному управляющему документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, передал их не в полном объеме либо такие документы содержали недостоверную информацию.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 9)Ситуация начала меняться спустя полтора десятилетия. В 2012 году Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ вынес Постановление от 06.11.2012 N 9127/12, в котором разъяснил вопрос привлечения руководителя организации-банкрота к субсидиарной ответственности, если тот не передал конкурсному управляющему документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, передал их не в полном объеме либо такие документы содержали недостоверную информацию.