Субсидиарная ответственность доказывание
Подборка наиболее важных документов по запросу Субсидиарная ответственность доказывание (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перечень позиций высших судов к ст. 401 ГК РФ "Основания ответственности за нарушение обязательства"3.1.1. Лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, доказывает отсутствие вины (позиция ВАС РФ) >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Привлечение к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, исключенного из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо
(Исмагулов Р.Р.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 4)Основание привлечения к субсидиарной ответственности.
(Исмагулов Р.Р.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 4)Основание привлечения к субсидиарной ответственности.
Нормативные акты
"Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел по корпоративным спорам о субсидиарной ответственности контролирующих лиц по обязательствам недействующего юридического лица"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 19.11.2025)При рассмотрении исков о привлечении к субсидиарной ответственности бремя доказывания должно распределяться судом (часть 3 статьи 9, часть 2 статьи 65 АПК РФ) с учетом необходимости выравнивания возможностей по доказыванию юридически значимых обстоятельств дела, имея в виду, что кредитор, как правило, не имеет доступа к информации о хозяйственной деятельности должника, а контролирующие должника лица, напротив, обладают таким доступом и фактически могут его ограничить по своему усмотрению.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 19.11.2025)При рассмотрении исков о привлечении к субсидиарной ответственности бремя доказывания должно распределяться судом (часть 3 статьи 9, часть 2 статьи 65 АПК РФ) с учетом необходимости выравнивания возможностей по доказыванию юридически значимых обстоятельств дела, имея в виду, что кредитор, как правило, не имеет доступа к информации о хозяйственной деятельности должника, а контролирующие должника лица, напротив, обладают таким доступом и фактически могут его ограничить по своему усмотрению.
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)4. В случае непредставления лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности, отзыва, указанного в пункте 2 статьи 61.15 настоящего Федерального закона, по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, или явной неполноты возражений относительно предъявленных к нему требований по доводам, содержащимся в заявлении о привлечении к субсидиарной ответственности, бремя доказывания отсутствия оснований для привлечения к субсидиарной ответственности может быть возложено арбитражным судом на лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности.
(ред. от 31.07.2025)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)4. В случае непредставления лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности, отзыва, указанного в пункте 2 статьи 61.15 настоящего Федерального закона, по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, или явной неполноты возражений относительно предъявленных к нему требований по доводам, содержащимся в заявлении о привлечении к субсидиарной ответственности, бремя доказывания отсутствия оснований для привлечения к субсидиарной ответственности может быть возложено арбитражным судом на лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности.
Статья: Субсидиарная ответственность и как минимизировать риск привлечения к ней
(Воложанина О.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 1)Таким образом, для получения судебного акта об отказе в удовлетворении требования о привлечении к субсидиарной ответственности необходимо доказать суду, что привлекаемое к ответственности лицо не виновато в возникновении у должника состояния объективного банкротства, действовало разумно и добросовестно (см. Постановление Арбитражного суда Центрального округа [10]).
(Воложанина О.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 1)Таким образом, для получения судебного акта об отказе в удовлетворении требования о привлечении к субсидиарной ответственности необходимо доказать суду, что привлекаемое к ответственности лицо не виновато в возникновении у должника состояния объективного банкротства, действовало разумно и добросовестно (см. Постановление Арбитражного суда Центрального округа [10]).
Путеводитель по корпоративным спорам: Вопросы судебной практики: Привлечение контролирующих ООО лиц к субсидиарной ответственности.
Можно ли привлечь контролирующее лицо к субсидиарной ответственности по долгам исключенного из ЕГРЮЛ ООО за вывод активов общества
(КонсультантПлюс, 2025)Принимая во внимание неравные в силу объективных причин процессуальные возможности сторон, неосведомленность кредитора о конкретных доказательствах, необходимых для подтверждения оснований привлечения к субсидиарной ответственности, при доказанности истцом наличия убытков, подтвержденных вступившим в законную силу судебным актом, судебная коллегия суда кассационной инстанции приходит к выводу о наличии оснований для удовлетворения требований исходя из неопровержения должником виновных действий, вменяемых истцом..."
Можно ли привлечь контролирующее лицо к субсидиарной ответственности по долгам исключенного из ЕГРЮЛ ООО за вывод активов общества
(КонсультантПлюс, 2025)Принимая во внимание неравные в силу объективных причин процессуальные возможности сторон, неосведомленность кредитора о конкретных доказательствах, необходимых для подтверждения оснований привлечения к субсидиарной ответственности, при доказанности истцом наличия убытков, подтвержденных вступившим в законную силу судебным актом, судебная коллегия суда кассационной инстанции приходит к выводу о наличии оснований для удовлетворения требований исходя из неопровержения должником виновных действий, вменяемых истцом..."
Статья: Субсидиарная ответственность и взыскание убытков. Различия в доказывании с учетом применимых презумпций
(Орлов Е.К.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2022, N 4)"Имущественные отношения в Российской Федерации", 2022, N 4
(Орлов Е.К.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2022, N 4)"Имущественные отношения в Российской Федерации", 2022, N 4
Статья: К вопросу об определении момента наступления объективного банкротства при привлечении к субсидиарной ответственности сквозь призму судебной практики
(Зубарев Н.С.)
("Хозяйство и право", 2023, N 10)В этом смысле хотелось бы подчеркнуть то, в каком смысле, по нашему мнению, Верховным Судом в вышеприведенной выдержке из Постановления N 53 используется слово "необходимый". Думается, что в данном случае отмечается необходимость установления в первую очередь причинно-следственной связи между действиями контролирующего лица и наступившей неплатежеспособностью, тем, являлись ли они причиной банкротства юридического лица. В то время как в традиционном цивилистическом процессе более распространен такой стандарт доказывания, как баланс вероятностей, когда судья констатирует, что убытки скорее имели место, чем нет (или наоборот) <4>, при рассмотрении обособленного спора о привлечении к субсидиарной ответственности стандарт доказывания более строгий, т.е. судье должны быть представлены доказательства вины субсидиарного ответчика в невозможности осуществления расчетов с кредиторами. При этом, по справедливому мнению Т.П. Шишмаревой, "в том случае, когда причиненный контролирующими лицами, указанными в ст. 53.1 ГК РФ, вред исходя из разумных ожиданий не должен был привести к объективному банкротству должника, такие лица обязаны компенсировать возникшие по их вине убытки в размере, определяемом по правилам ст. 15, 393 ГК РФ" <5>.
(Зубарев Н.С.)
("Хозяйство и право", 2023, N 10)В этом смысле хотелось бы подчеркнуть то, в каком смысле, по нашему мнению, Верховным Судом в вышеприведенной выдержке из Постановления N 53 используется слово "необходимый". Думается, что в данном случае отмечается необходимость установления в первую очередь причинно-следственной связи между действиями контролирующего лица и наступившей неплатежеспособностью, тем, являлись ли они причиной банкротства юридического лица. В то время как в традиционном цивилистическом процессе более распространен такой стандарт доказывания, как баланс вероятностей, когда судья констатирует, что убытки скорее имели место, чем нет (или наоборот) <4>, при рассмотрении обособленного спора о привлечении к субсидиарной ответственности стандарт доказывания более строгий, т.е. судье должны быть представлены доказательства вины субсидиарного ответчика в невозможности осуществления расчетов с кредиторами. При этом, по справедливому мнению Т.П. Шишмаревой, "в том случае, когда причиненный контролирующими лицами, указанными в ст. 53.1 ГК РФ, вред исходя из разумных ожиданий не должен был привести к объективному банкротству должника, такие лица обязаны компенсировать возникшие по их вине убытки в размере, определяемом по правилам ст. 15, 393 ГК РФ" <5>.
"Справочник по доказыванию в арбитражном процессе"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. И.В. Решетниковой)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2022)Глава 26. ОСОБЕННОСТИ ДОКАЗЫВАНИЯ ПО ОБОСОБЛЕННЫМ СПОРАМ
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. И.В. Решетниковой)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2022)Глава 26. ОСОБЕННОСТИ ДОКАЗЫВАНИЯ ПО ОБОСОБЛЕННЫМ СПОРАМ
Статья: Субсидиарная ответственность: актуальные тенденции судебной практики
(Апухтин Ю.В., Кудинова М.С.)
("Арбитражные споры", 2025, N 2)Независимо от того, каким образом при обращении в суд заявитель поименовал вид ответственности и на какие нормы права он сослался, суд применительно к положениям статей 133 и 168 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) самостоятельно квалифицирует предъявленное требование. При недоказанности оснований привлечения к субсидиарной ответственности, но доказанности противоправного поведения контролирующего лица, влекущего иную ответственность, в том числе установленную статьей 53.1 ГК РФ, суд принимает решение о возмещении таким контролирующим лицом убытков.
(Апухтин Ю.В., Кудинова М.С.)
("Арбитражные споры", 2025, N 2)Независимо от того, каким образом при обращении в суд заявитель поименовал вид ответственности и на какие нормы права он сослался, суд применительно к положениям статей 133 и 168 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) самостоятельно квалифицирует предъявленное требование. При недоказанности оснований привлечения к субсидиарной ответственности, но доказанности противоправного поведения контролирующего лица, влекущего иную ответственность, в том числе установленную статьей 53.1 ГК РФ, суд принимает решение о возмещении таким контролирующим лицом убытков.
Статья: Характеристика субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве организаций: понятие и содержание
(Козменкова С.В., Синякова П.В.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2022, N 24)Выводы. Субсидиарная ответственность - это дополнительный вид ответственности, обеспечивающий защиту прав кредиторов и являющийся объектом судебно-бухгалтерской экспертизы. В процессе своего развития данный институт претерпевал многочисленные изменения. Ежегодное увеличение случаев подачи исков о привлечении к субсидиарной ответственности доказывает актуальность исследуемой темы для современных реалий, что требует в перспективе активной научной разработки и совершенствования законодательства для повышения эффективности института субсидиарной ответственности лиц, контролирующих должника.
(Козменкова С.В., Синякова П.В.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2022, N 24)Выводы. Субсидиарная ответственность - это дополнительный вид ответственности, обеспечивающий защиту прав кредиторов и являющийся объектом судебно-бухгалтерской экспертизы. В процессе своего развития данный институт претерпевал многочисленные изменения. Ежегодное увеличение случаев подачи исков о привлечении к субсидиарной ответственности доказывает актуальность исследуемой темы для современных реалий, что требует в перспективе активной научной разработки и совершенствования законодательства для повышения эффективности института субсидиарной ответственности лиц, контролирующих должника.
Статья: Презумпция злоупотребления процессуальными правами в делах о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам исключенного из ЕГРЮЛ общества
(Сильченко В.Ю.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2023, N 7)Ключевые слова: субсидиарная ответственность, презумпции, доказывание, злоупотребление процессуальными правами.
(Сильченко В.Ю.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2023, N 7)Ключевые слова: субсидиарная ответственность, презумпции, доказывание, злоупотребление процессуальными правами.
Статья: Субсидиарная ответственность конечных бенефициаров в процедурах банкротства
(Ткачев А.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 1)В делах о банкротстве при рассмотрении заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности доказывание статуса контролирующего лица, который осуществляет такой контроль в силу наличия юридических оснований, как-то: исполнение функций единоличного исполнительного органа либо владение контрольным пакетом акций или долями в уставном капитале должника не вызывает трудностей с учетом того, что ст. 61.10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) содержит презумпции признания данных лиц контролирующими должника.
(Ткачев А.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 1)В делах о банкротстве при рассмотрении заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности доказывание статуса контролирующего лица, который осуществляет такой контроль в силу наличия юридических оснований, как-то: исполнение функций единоличного исполнительного органа либо владение контрольным пакетом акций или долями в уставном капитале должника не вызывает трудностей с учетом того, что ст. 61.10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) содержит презумпции признания данных лиц контролирующими должника.