Ставка 20/120 в декларации по ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Ставка 20/120 в декларации по ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Годовой отчет 2023"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)3) далее продавец сдает уточненную декларацию по НДС за тот период, в котором была получена предоплата. В этой декларации сумма НДС к уплате будет уменьшена как раз на сумму разницы между суммой НДС, исчисленной при получении предоплаты по ставке 20/120, и суммой НДС, исчисленной при отгрузке товаров по ставке 10%. После завершения камеральной проверки уточненной декларации по НДС сальдо ЕНС будет увеличено на эту разницу;
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)3) далее продавец сдает уточненную декларацию по НДС за тот период, в котором была получена предоплата. В этой декларации сумма НДС к уплате будет уменьшена как раз на сумму разницы между суммой НДС, исчисленной при получении предоплаты по ставке 20/120, и суммой НДС, исчисленной при отгрузке товаров по ставке 10%. После завершения камеральной проверки уточненной декларации по НДС сальдо ЕНС будет увеличено на эту разницу;
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)После составления исправленного авансового счета-фактуры продавцу придется внести изменения в книгу продаж того периода, когда поступила предоплата (в доплисте книги продаж с минусом будут отражены реквизиты первоначального (неправильного) авансового счета-фактуры, а с плюсом - реквизиты исправленного авансового счета-фактуры). Затем продавец сдает в налоговую инспекцию уточненную декларацию по НДС за тот период, в котором была получена предоплата. В этой декларации сумма НДС к уплате будет уменьшена как раз на сумму разницы между суммой НДС, исчисленной при получении предоплаты по ставке 20/120, и суммой НДС, исчисленной при отгрузке товаров по ставке 10%. После завершения камеральной проверки уточненной декларации по НДС сальдо ЕНС будет увеличено на эту разницу.
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)После составления исправленного авансового счета-фактуры продавцу придется внести изменения в книгу продаж того периода, когда поступила предоплата (в доплисте книги продаж с минусом будут отражены реквизиты первоначального (неправильного) авансового счета-фактуры, а с плюсом - реквизиты исправленного авансового счета-фактуры). Затем продавец сдает в налоговую инспекцию уточненную декларацию по НДС за тот период, в котором была получена предоплата. В этой декларации сумма НДС к уплате будет уменьшена как раз на сумму разницы между суммой НДС, исчисленной при получении предоплаты по ставке 20/120, и суммой НДС, исчисленной при отгрузке товаров по ставке 10%. После завершения камеральной проверки уточненной декларации по НДС сальдо ЕНС будет увеличено на эту разницу.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@
(ред. от 12.12.2022)
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 15.12.2014 N 35171)Сумма налога, отражаемая по строкам 030 и 040 в графе 5, при применении налоговых ставок 20/120 или 10/110 рассчитывается путем умножения суммы, отраженной в графе 3, на 20 и деления на 120 или путем умножения на 10 и деления на 110.
(ред. от 12.12.2022)
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 15.12.2014 N 35171)Сумма налога, отражаемая по строкам 030 и 040 в графе 5, при применении налоговых ставок 20/120 или 10/110 рассчитывается путем умножения суммы, отраженной в графе 3, на 20 и деления на 120 или путем умножения на 10 и деления на 110.
<Письмо> ФНС России от 12.04.2023 N СД-4-3/4425@
"О порядке корректировки сумм НДС в счетах-фактурах и книге продаж"В указанном случае для отражения корректной суммы НДС в разделах 3 и 9 налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2023 года в книге продаж следует:
"О порядке корректировки сумм НДС в счетах-фактурах и книге продаж"В указанном случае для отражения корректной суммы НДС в разделах 3 и 9 налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2023 года в книге продаж следует: