Сроки хранения документов в архиве банка
Подборка наиболее важных документов по запросу Сроки хранения документов в архиве банка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 135.1 "Непредставление банком, кредитной организацией, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, справок (выписок) по операциям и счетам (счету инвестиционного товарищества) в налоговый орган" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Банк был привлечен к ответственности по ст. 135.1 НК РФ за несвоевременное представление налоговому органу справки об остатках денежных средств на счете налогоплательщика. Банк оспорил решение, указав, что у него отсутствовала возможность представить запрашиваемые документы в установленный срок, поскольку документы находились на хранении в государственном архиве в связи с открытием в отношении банка конкурсного производства. Суд признал привлечение к ответственности правомерным, поскольку нахождение документов в архиве не свидетельствует об отсутствии вины банка в несвоевременном представлении документов, так как обязанности, предусмотренные п. 2 ст. 86 НК РФ, должны быть исполнены всеми банками до даты их фактической ликвидации.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Банк был привлечен к ответственности по ст. 135.1 НК РФ за несвоевременное представление налоговому органу справки об остатках денежных средств на счете налогоплательщика. Банк оспорил решение, указав, что у него отсутствовала возможность представить запрашиваемые документы в установленный срок, поскольку документы находились на хранении в государственном архиве в связи с открытием в отношении банка конкурсного производства. Суд признал привлечение к ответственности правомерным, поскольку нахождение документов в архиве не свидетельствует об отсутствии вины банка в несвоевременном представлении документов, так как обязанности, предусмотренные п. 2 ст. 86 НК РФ, должны быть исполнены всеми банками до даты их фактической ликвидации.
Определение Седьмого кассационного суда общей юрисдикции от 17.07.2024 N 88-12684/2024
Категория спора: 1) Купля-продажа транспортных средств; 2) Комиссия; 3) Право собственности.
Требования: 1) О признании договора купли-продажи недействительным; 2) О признании договора комиссии недействительным; 3) Об истребовании автомобиля.
Обстоятельства: Истец ссылается на нарушение своих прав оспариваемыми договорами.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано; 3) Отказано.Указания на то, что в силу Приказа Росархива от 20.12.2019 N 236 "Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения" кредитная документация должна храниться 10 лет, однако данное требование банком не соблюдено, подлежат отклонению, поскольку не свидетельствуют о несоответствии выводов судов, содержащихся в обжалуемых судебных постановлениях, установленным фактическим обстоятельствам дела, нарушении либо неправильном применении норм материального права, а также о наличии иных оснований для признания обжалуемых судебных актов незаконными.
Категория спора: 1) Купля-продажа транспортных средств; 2) Комиссия; 3) Право собственности.
Требования: 1) О признании договора купли-продажи недействительным; 2) О признании договора комиссии недействительным; 3) Об истребовании автомобиля.
Обстоятельства: Истец ссылается на нарушение своих прав оспариваемыми договорами.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано; 3) Отказано.Указания на то, что в силу Приказа Росархива от 20.12.2019 N 236 "Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения" кредитная документация должна храниться 10 лет, однако данное требование банком не соблюдено, подлежат отклонению, поскольку не свидетельствуют о несоответствии выводов судов, содержащихся в обжалуемых судебных постановлениях, установленным фактическим обстоятельствам дела, нарушении либо неправильном применении норм материального права, а также о наличии иных оснований для признания обжалуемых судебных актов незаконными.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Обязаны ли банки хранить кредитные досье на своих клиентов и каков срок хранения документов?
(Консультация эксперта, 2025)Росархивом разработаны Методические рекомендации по упорядочению и подготовке к передаче на хранение в государственные (муниципальные) архивы документов ликвидированных кредитных организаций (для конкурсных управляющих (ликвидаторов)) (далее - Методические рекомендации), в которых предусмотрены виды архивных документов ликвидированных кредитных организаций, которые могут быть приняты в государственные (муниципальные) архивы, и сроки их хранения в кредитных организациях, в том числе согласно выписке из проекта Перечня документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, с указанием сроков хранения (согласован ЦЭПК при Росархиве 27 сентября 2013 г. М., 2014 (Приложение N 2 к Методическим рекомендациям)) (далее - выписка), в частности:
(Консультация эксперта, 2025)Росархивом разработаны Методические рекомендации по упорядочению и подготовке к передаче на хранение в государственные (муниципальные) архивы документов ликвидированных кредитных организаций (для конкурсных управляющих (ликвидаторов)) (далее - Методические рекомендации), в которых предусмотрены виды архивных документов ликвидированных кредитных организаций, которые могут быть приняты в государственные (муниципальные) архивы, и сроки их хранения в кредитных организациях, в том числе согласно выписке из проекта Перечня документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, с указанием сроков хранения (согласован ЦЭПК при Росархиве 27 сентября 2013 г. М., 2014 (Приложение N 2 к Методическим рекомендациям)) (далее - выписка), в частности:
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Ликвидационная комиссия обязана передать документы, образовавшиеся в процессе деятельности кредитной организации, на хранение в архив с указанием сроков хранения указанных документов.
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Ликвидационная комиссия обязана передать документы, образовавшиеся в процессе деятельности кредитной организации, на хранение в архив с указанием сроков хранения указанных документов.
Нормативные акты
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)8) передать документы, образовавшиеся в процессе деятельности кредитной организации, на хранение в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, в соответствии с перечнем документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, который утверждается уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в сфере архивного дела и делопроизводства совместно с Банком России, с указанием сроков хранения указанных документов;
(ред. от 31.07.2025)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)8) передать документы, образовавшиеся в процессе деятельности кредитной организации, на хранение в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, в соответствии с перечнем документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, который утверждается уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в сфере архивного дела и делопроизводства совместно с Банком России, с указанием сроков хранения указанных документов;
Справочная информация: "Сроки хранения документов организаций"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)3) перечни документов, образующихся в процессе деятельности кредитных, страховых организаций, с указанием сроков их хранения и инструкция по его применению, утверждаемый уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в сфере архивного дела и делопроизводства совместно с Банком России.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)3) перечни документов, образующихся в процессе деятельности кредитных, страховых организаций, с указанием сроков их хранения и инструкция по его применению, утверждаемый уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в сфере архивного дела и делопроизводства совместно с Банком России.
"Научно-практический комментарий к Федеральному закону "Об обществах с ограниченной ответственностью"
(том 2)
(под ред. И.С. Шиткиной)
("Статут", 2021)Приведенный порядок добровольной ликвидации имеет особенности для обществ с ограниченной ответственностью - кредитных организаций, что определено ст. 23 Закона о банках. Здесь есть существенные особенности, предусмотренные для государственной регистрации при ликвидации, что объясняется специальным порядком государственной регистрации кредитных организаций, а также особенности, связанные с прекращением специальных лицензий. Кроме того, в ст. 23 Закона о банках указана обязательность согласования промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса кредитной организации с Банком России. Указанная статья также предусматривает специальные обязанности ликвидационной комиссии: передать документы, образовавшиеся в процессе деятельности кредитной организации, на хранение в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, в соответствии с перечнем документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, который утверждается уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в сфере архивного дела и делопроизводства совместно с Банком России, с указанием сроков хранения указанных документов.
(том 2)
(под ред. И.С. Шиткиной)
("Статут", 2021)Приведенный порядок добровольной ликвидации имеет особенности для обществ с ограниченной ответственностью - кредитных организаций, что определено ст. 23 Закона о банках. Здесь есть существенные особенности, предусмотренные для государственной регистрации при ликвидации, что объясняется специальным порядком государственной регистрации кредитных организаций, а также особенности, связанные с прекращением специальных лицензий. Кроме того, в ст. 23 Закона о банках указана обязательность согласования промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса кредитной организации с Банком России. Указанная статья также предусматривает специальные обязанности ликвидационной комиссии: передать документы, образовавшиеся в процессе деятельности кредитной организации, на хранение в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, в соответствии с перечнем документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, который утверждается уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в сфере архивного дела и делопроизводства совместно с Банком России, с указанием сроков хранения указанных документов.
Вопрос: Вправе ли банк не распечатывать на бумажном носителе отчетные формы, переданные в Банк России через личный кабинет?
(Консультация эксперта, 2024)С 30.07.2022 действует Положение Банка России от 12.07.2022 N 801-П, разработанное совместно Федеральным архивным агентством и Банком России, в котором приведен Перечень документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, с указанием сроков их хранения (далее - Перечень).
(Консультация эксперта, 2024)С 30.07.2022 действует Положение Банка России от 12.07.2022 N 801-П, разработанное совместно Федеральным архивным агентством и Банком России, в котором приведен Перечень документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, с указанием сроков их хранения (далее - Перечень).
Статья: Трудовой договор с ИТ-специалистом. Как защититься от убытков?
(Фимина Н.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2024, N 3)Споры о принадлежности прав на программный продукт могут возникнуть не сразу, а через десять или даже больше лет (пример - Постановление Суда по интеллектуальным правам от 02.07.2024 по делу N А40-56928/2004). Сроки хранения трудовых договоров гарантированно составляют не менее 50 (75) лет <7>. Если банк в случае спора при доказывании своих прав на программный продукт планирует опираться на другие документы, важно, чтобы они хранились так же долго.
(Фимина Н.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2024, N 3)Споры о принадлежности прав на программный продукт могут возникнуть не сразу, а через десять или даже больше лет (пример - Постановление Суда по интеллектуальным правам от 02.07.2024 по делу N А40-56928/2004). Сроки хранения трудовых договоров гарантированно составляют не менее 50 (75) лет <7>. Если банк в случае спора при доказывании своих прав на программный продукт планирует опираться на другие документы, важно, чтобы они хранились так же долго.
"Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)279. Положение Федерального архивного агентства и Центрального банка РФ от 12 июля 2022 г. N 1/801-П "Об утверждении Перечня документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, с указанием сроков их хранения".
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)279. Положение Федерального архивного агентства и Центрального банка РФ от 12 июля 2022 г. N 1/801-П "Об утверждении Перечня документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, с указанием сроков их хранения".
Статья: Действительность усиленной квалифицированной электронной подписи, или Исчезающие чернила
(Селезнева О.А., Батченко Д.С., Плетнев Н.И.)
("Закон", 2024, N 9)<27> См.: ч. 1.1 ст. 23 Федерального закона от 22.10.2004 N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации"; Положение Росархива N 1, Банка России N 801-П от 12.07.2022 "Об утверждении Перечня документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, с указанием сроков их хранения" (зарегистрировано в Минюсте России 19.07.2022 N 69304).
(Селезнева О.А., Батченко Д.С., Плетнев Н.И.)
("Закон", 2024, N 9)<27> См.: ч. 1.1 ст. 23 Федерального закона от 22.10.2004 N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации"; Положение Росархива N 1, Банка России N 801-П от 12.07.2022 "Об утверждении Перечня документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, с указанием сроков их хранения" (зарегистрировано в Минюсте России 19.07.2022 N 69304).
Вопрос: Некоторые работники в ООО представляют заявления о перечислении заработной платы на счета в определенных банках. Каков срок хранения таких заявлений в ООО?
(Консультация эксперта, 2022)Одним из основных нормативных правовых актов, регулирующих сроки хранения документов, является Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения, утвержденного Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236 (далее - Перечень).
(Консультация эксперта, 2022)Одним из основных нормативных правовых актов, регулирующих сроки хранения документов, является Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения, утвержденного Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236 (далее - Перечень).
Статья: Виды цифровых следов преступлений на финансовом рынке
(Отогочев А.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 2)Статические цифровые следы защищены от изменения и уничтожения в силу требований законодательства или иных нормативных документов, регламентов, порядков. Например, лицензии у кредитной организации и прекращение ее деятельности как финансовой организации, обслуживающей своих клиентов, вовсе не означают, что следователь не сможет получить необходимые сведения в отношении конкретных расчетных счетов или операций. После у банка лицензии в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, Банком России назначается временная администрация, которая является органом управления банка до вынесения арбитражным судом решения об открытии конкурсного производства или о начале процедуры ликвидации. Для получения сведений, подтверждающих совершение денежно-расчетных операций в кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, следователю необходимо обратиться в установленном законодательством порядке к руководителю временной администрации, назначенной после у кредитной организации лицензии, либо к ликвидатору кредитной организации. В случае если ликвидационные процедуры в отношении кредитной организации завершены, сведения, образовавшиеся в ходе деятельности кредитной организации (в том числе документы, подтверждающие совершение расчетных операций), сроки хранения которых не истекли, хранятся в архивных учреждениях <17>.
(Отогочев А.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 2)Статические цифровые следы защищены от изменения и уничтожения в силу требований законодательства или иных нормативных документов, регламентов, порядков. Например, лицензии у кредитной организации и прекращение ее деятельности как финансовой организации, обслуживающей своих клиентов, вовсе не означают, что следователь не сможет получить необходимые сведения в отношении конкретных расчетных счетов или операций. После у банка лицензии в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, Банком России назначается временная администрация, которая является органом управления банка до вынесения арбитражным судом решения об открытии конкурсного производства или о начале процедуры ликвидации. Для получения сведений, подтверждающих совершение денежно-расчетных операций в кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, следователю необходимо обратиться в установленном законодательством порядке к руководителю временной администрации, назначенной после у кредитной организации лицензии, либо к ликвидатору кредитной организации. В случае если ликвидационные процедуры в отношении кредитной организации завершены, сведения, образовавшиеся в ходе деятельности кредитной организации (в том числе документы, подтверждающие совершение расчетных операций), сроки хранения которых не истекли, хранятся в архивных учреждениях <17>.
Вопрос: Могут ли документы налогового учета храниться банком в электронном виде? Если да, то как правильно отразить в учетной политике и организовать хранение таких документов? Нужно ли хранить в электронном виде налоговые декларации с подтверждением их представления (квитанциями, извещениями и пр.)?
(Консультация эксперта, 2024)Перечень документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, с указанием сроков их хранения утвержден Положением Росархива N 1, Банка России N 801-П от 12.07.2022.
(Консультация эксперта, 2024)Перечень документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, с указанием сроков их хранения утвержден Положением Росархива N 1, Банка России N 801-П от 12.07.2022.
Вопрос: Какие сроки установлены для хранения исполненных платежных поручений?
(Консультация эксперта, 2025)Платежное поручение - это распоряжение плательщика банку на перевод денежных средств на банковский счет получателя средств. Платежное поручение является расчетным (платежным) документом (ст. 863 ГК РФ, п. п. 1.13, 5.1 Положения, утв. Банком России 29.06.2021 N 762-П).
(Консультация эксперта, 2025)Платежное поручение - это распоряжение плательщика банку на перевод денежных средств на банковский счет получателя средств. Платежное поручение является расчетным (платежным) документом (ст. 863 ГК РФ, п. п. 1.13, 5.1 Положения, утв. Банком России 29.06.2021 N 762-П).
Путеводитель по кадровым вопросам. Проверка деятельности организации. Обязательные документыДля государственных органов, подведомственных им организаций, а также для кредитных организаций утверждаются отдельные перечни архивных документов с указанием сроков их хранения (ч. 1, 1.1 ст. 23 Закона N 125-ФЗ).