Справка о сумках с наличными деньгами
Подборка наиболее важных документов по запросу Справка о сумках с наличными деньгами (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Апелляционное определение Верховного Суда РФ от 21.11.2013 N 78-АПУ13-44
Приговор: Осужденный-1 - по части 1 статьи 209 УК РФ, по пунктам "а", "б", "е", "ж", "з" части 2 статьи 105 УК РФ, по пунктам "а", "б", "в" части 4 статьи 162 УК РФ, по пунктам "а", "б", "в" части 4 статьи 162 УК РФ, по пунктам "а", "б" части 4 статьи 226 УК РФ, по части 3 статьи 222 УК РФ, по части 2 статьи 167 УК РФ, осужденный-2 - по части 1 статьи 209 УК РФ, по пунктам "а", "б", "е", "ж", "з" части 2 статьи 105 УК РФ, по пунктам "а", "б", "в" части 4 статьи 162 УК РФ, по пунктам "а", "б", "в" части 4 статьи 162 УК РФ, по пунктам "а", "б" части 4 статьи 226 УК РФ, по части 3 статьи 222 УК РФ.
Определение: Приговор оставлен без изменения.Согласно справке ОАО "<...>" и описи денежной наличности, прилагаемой к инкассаторским сумкам, сумма похищенных 08.07.2005 г. денежных средств составила: <...>, <...> долларов США (что по курсу ЦБ РФ составляло не менее <...> и <...> евро (что по курсу ЦБ РФ составляет не менее <...> руб. <...> коп.), а всего на сумму не менее <...> рублей <...> копейки (т. 24, л.д. 147, 148 - 157).
Приговор: Осужденный-1 - по части 1 статьи 209 УК РФ, по пунктам "а", "б", "е", "ж", "з" части 2 статьи 105 УК РФ, по пунктам "а", "б", "в" части 4 статьи 162 УК РФ, по пунктам "а", "б", "в" части 4 статьи 162 УК РФ, по пунктам "а", "б" части 4 статьи 226 УК РФ, по части 3 статьи 222 УК РФ, по части 2 статьи 167 УК РФ, осужденный-2 - по части 1 статьи 209 УК РФ, по пунктам "а", "б", "е", "ж", "з" части 2 статьи 105 УК РФ, по пунктам "а", "б", "в" части 4 статьи 162 УК РФ, по пунктам "а", "б", "в" части 4 статьи 162 УК РФ, по пунктам "а", "б" части 4 статьи 226 УК РФ, по части 3 статьи 222 УК РФ.
Определение: Приговор оставлен без изменения.Согласно справке ОАО "<...>" и описи денежной наличности, прилагаемой к инкассаторским сумкам, сумма похищенных 08.07.2005 г. денежных средств составила: <...>, <...> долларов США (что по курсу ЦБ РФ составляло не менее <...> и <...> евро (что по курсу ЦБ РФ составляет не менее <...> руб. <...> коп.), а всего на сумму не менее <...> рублей <...> копейки (т. 24, л.д. 147, 148 - 157).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Учет и операционная деятельность в кредитных организациях: Учебное пособие"
(Тарасова А.Ю., Туманов Д.В.)
("Канцлер", 2019)- справки о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках.
(Тарасова А.Ю., Туманов Д.В.)
("Канцлер", 2019)- справки о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках.
Статья: Ошибки в работе кассовых подразделений как факторы увеличения операционного риска
(Белоцветов А.А.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2006, N 12)2. Включение сумок, доставленных из подразделений банка, в справку о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках, а также в журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок.
(Белоцветов А.А.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2006, N 12)2. Включение сумок, доставленных из подразделений банка, в справку о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках, а также в журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок.
Нормативные акты
Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П
(ред. от 15.11.2023)
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)Кассовый, контролирующий работник должен составить в произвольной форме справку о сумках с наличными деньгами. В справке о сумках с наличными деньгами проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование кредитной организации (наименование филиала) и наименование (при наличии) и учетный номер ВСП, присвоенный Банком России; дата; количество принятых сумок с наличными деньгами и порожних сумок; общая сумма наличных денег по данным накладных к сумкам 0402300, приходных кассовых ордеров 0402008, оформленных на основании заявок, распечаток автоматических приемных устройств, не обеспечивающих передачу в кредитную организацию информации о проведенных операциях; фамилия, инициалы и подпись кассового, контролирующего работника. В случае обработки кассовым работником наличных денег из сумок в справке о сумках с наличными деньгами проставляются: сумма наличных денег, полученная по результатам обработки; суммы недостач, излишков, сомнительных денежных знаков Банка России, неплатежеспособных денежных знаков Банка России; фамилии, инициалы и подписи кассового, контролирующего работников.
(ред. от 15.11.2023)
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)Кассовый, контролирующий работник должен составить в произвольной форме справку о сумках с наличными деньгами. В справке о сумках с наличными деньгами проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование кредитной организации (наименование филиала) и наименование (при наличии) и учетный номер ВСП, присвоенный Банком России; дата; количество принятых сумок с наличными деньгами и порожних сумок; общая сумма наличных денег по данным накладных к сумкам 0402300, приходных кассовых ордеров 0402008, оформленных на основании заявок, распечаток автоматических приемных устройств, не обеспечивающих передачу в кредитную организацию информации о проведенных операциях; фамилия, инициалы и подпись кассового, контролирующего работника. В случае обработки кассовым работником наличных денег из сумок в справке о сумках с наличными деньгами проставляются: сумма наличных денег, полученная по результатам обработки; суммы недостач, излишков, сомнительных денежных знаков Банка России, неплатежеспособных денежных знаков Банка России; фамилии, инициалы и подписи кассового, контролирующего работников.
Указание Банка России от 31.05.2022 N 6147-У
"О внесении изменений в Положение Банка России от 29 января 2018 года N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 22.08.2022 N 69734)второе предложение абзаца четвертого изложить в следующей редакции: "В справке о сумках с наличными деньгами проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование кредитной организации (наименование филиала) и наименование (при наличии) и учетный номер ВСП, присвоенный Банком России; дата; количество принятых сумок с наличными деньгами и порожних сумок; общая сумма наличных денег по данным накладных к сумкам 0402300, приходных кассовых ордеров 0402008, оформленных на основании заявок, распечаток автоматических приемных устройств, не обеспечивающих передачу в кредитную организацию информации о проведенных операциях; фамилия, инициалы и подпись кассового, контролирующего работника.";
"О внесении изменений в Положение Банка России от 29 января 2018 года N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 22.08.2022 N 69734)второе предложение абзаца четвертого изложить в следующей редакции: "В справке о сумках с наличными деньгами проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование кредитной организации (наименование филиала) и наименование (при наличии) и учетный номер ВСП, присвоенный Банком России; дата; количество принятых сумок с наличными деньгами и порожних сумок; общая сумма наличных денег по данным накладных к сумкам 0402300, приходных кассовых ордеров 0402008, оформленных на основании заявок, распечаток автоматических приемных устройств, не обеспечивающих передачу в кредитную организацию информации о проведенных операциях; фамилия, инициалы и подпись кассового, контролирующего работника.";
"Большая книга бухгалтера банка (БКББ): ежегодный справочник-альманах. Часть II. Бухгалтерский учет"
(Григораш О.С.)
("Регламент", 2007)- справка о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках по форме Приложения N 7 к Положению N 199-П;
(Григораш О.С.)
("Регламент", 2007)- справка о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках по форме Приложения N 7 к Положению N 199-П;
"Денежные расчеты"
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(Семенихин В.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2020)Для справки. Перечень реквизитов препроводительной ведомости, а также порядок ее заполнения приведены в Приложении N 9 к Указанию N 3352-У.
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(Семенихин В.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2020)Для справки. Перечень реквизитов препроводительной ведомости, а также порядок ее заполнения приведены в Приложении N 9 к Указанию N 3352-У.
Статья: Радиоактивная валюта в кассе банка
(Белоцветов А.)
("Бухгалтерия и банки", 2008, N 7)3. Если радиоактивные денежные знаки иностранных государств (группы государств) выявлены при полистном приеме денежной наличности от клиента или пересчете инкассаторской сумки с денежной наличностью клиента:
(Белоцветов А.)
("Бухгалтерия и банки", 2008, N 7)3. Если радиоактивные денежные знаки иностранных государств (группы государств) выявлены при полистном приеме денежной наличности от клиента или пересчете инкассаторской сумки с денежной наличностью клиента:
Статья: Операция "Фальшивая купюра" (порядок оформления, учета и списания выявленных сомнительных банкнот)
(Суховская М.Г.)
("Главная книга", 2010, N 3)Наш вам совет: сдайте их вместе с другими деньгами в ваш обслуживающий банк. Пусть их лучше обнаружит кассовый работник банка, который будет проверять поступившую от вас выручку. В этом случае хотя бы не придется писать никаких бумаг, сопровождающих процедуру сдачи сомнительных купюр на экспертизу. Банковский сотрудник сам составит все необходимые документы (акт вскрытия инкассаторской сумки и пересчета вложенных наличных денег, препроводительную ведомость, мемориальный ордер и пр. <2>), и деньги будут переданы на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России. Вам выдадут <3> справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков <4> и мемориальный ордер <5>.
(Суховская М.Г.)
("Главная книга", 2010, N 3)Наш вам совет: сдайте их вместе с другими деньгами в ваш обслуживающий банк. Пусть их лучше обнаружит кассовый работник банка, который будет проверять поступившую от вас выручку. В этом случае хотя бы не придется писать никаких бумаг, сопровождающих процедуру сдачи сомнительных купюр на экспертизу. Банковский сотрудник сам составит все необходимые документы (акт вскрытия инкассаторской сумки и пересчета вложенных наличных денег, препроводительную ведомость, мемориальный ордер и пр. <2>), и деньги будут переданы на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России. Вам выдадут <3> справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков <4> и мемориальный ордер <5>.
"Бухгалтерский учет в коммерческих банках"
(Усатова Л.В., Серошан М.С., Арская Е.В.)
("Дашков и К", 2006)Об общем количестве принятых вечерней кассой сумок с денежной наличностью составляется справка.
(Усатова Л.В., Серошан М.С., Арская Е.В.)
("Дашков и К", 2006)Об общем количестве принятых вечерней кассой сумок с денежной наличностью составляется справка.
Статья: Операционная касса банка
(Масютина Е.В.)
("Главбух". Приложение "Учет в торговле", 2004, N 2)Инкассация денежной наличности и ценностей осуществляется на основании препроводительной ведомости или по описи, которая составляется кассиром операционной кассы. В сумку с ценностями или наличностью вместе с описью вкладывается сводная справка о кассовых оборотах. Денежная наличность в рублях и иностранной валюте сдается кассиром раздельно и (при доставке и инкассации через инкассаторов) на рублевую наличность и иностранную валюту составляются отдельные описи. Если денежная наличность сдается в кассу непосредственно кассиром, операция оформляется кассовыми ордерами. Опись в этом случае не составляется.
(Масютина Е.В.)
("Главбух". Приложение "Учет в торговле", 2004, N 2)Инкассация денежной наличности и ценностей осуществляется на основании препроводительной ведомости или по описи, которая составляется кассиром операционной кассы. В сумку с ценностями или наличностью вместе с описью вкладывается сводная справка о кассовых оборотах. Денежная наличность в рублях и иностранной валюте сдается кассиром раздельно и (при доставке и инкассации через инкассаторов) на рублевую наличность и иностранную валюту составляются отдельные описи. Если денежная наличность сдается в кассу непосредственно кассиром, операция оформляется кассовыми ордерами. Опись в этом случае не составляется.
Статья: Соблюдение кассовой дисциплины обособленным подразделением
(Петрова Н.А.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2013, N 8)В рассматриваемом случае выручка не сдавалась в кассу предприятия, следовательно, не могла быть оприходована по кассовой книге общества, поскольку инкассировалась с территории торговых точек непосредственно в банк с зачислением на расчетный счет. В подтверждение оприходования выручки и ее поступления на расчетный счет организации в материалы дела включены копия договора с банком на прием и зачисление денежной наличности, копии накладных к сумке, копия договора банковского счета, оригиналы платежных поручений о зачислении инкассированной выручки, копия справки по обороту счета 50-3, копии формы сведений о показаниях ККТ и выручке, копии справок-отчетов кассира-операциониста, копии сменных отчетов.
(Петрова Н.А.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2013, N 8)В рассматриваемом случае выручка не сдавалась в кассу предприятия, следовательно, не могла быть оприходована по кассовой книге общества, поскольку инкассировалась с территории торговых точек непосредственно в банк с зачислением на расчетный счет. В подтверждение оприходования выручки и ее поступления на расчетный счет организации в материалы дела включены копия договора с банком на прием и зачисление денежной наличности, копии накладных к сумке, копия договора банковского счета, оригиналы платежных поручений о зачислении инкассированной выручки, копия справки по обороту счета 50-3, копии формы сведений о показаниях ККТ и выручке, копии справок-отчетов кассира-операциониста, копии сменных отчетов.
Статья: Упаковка наличности: современные технологии и оборудование
(Ионов В.М.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2009, N 3)Перечисленные виды расходных материалов в той или иной мере предоставляют практически все основные компании - поставщики банковского оборудования, однако наиболее широкий ассортимент обеспечивает компания "Банкор", занимающаяся этим уже более 17 лет. Она специализируется на поставках упаковочного оборудования и расходных материалов для банков, обменных пунктов, касс пересчета и инкассаторских служб, причем поставляет не только бандерольные машины, вакуумные и безвакуумные упаковщики, расходные материалы и инкассаторские сумки, но и полный спектр учетных форм (журналов, ведомостей, справок, ордеров и др.), предусмотренных Приложениями к Положению Банка России N 318-П.
(Ионов В.М.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2009, N 3)Перечисленные виды расходных материалов в той или иной мере предоставляют практически все основные компании - поставщики банковского оборудования, однако наиболее широкий ассортимент обеспечивает компания "Банкор", занимающаяся этим уже более 17 лет. Она специализируется на поставках упаковочного оборудования и расходных материалов для банков, обменных пунктов, касс пересчета и инкассаторских служб, причем поставляет не только бандерольные машины, вакуумные и безвакуумные упаковщики, расходные материалы и инкассаторские сумки, но и полный спектр учетных форм (журналов, ведомостей, справок, ордеров и др.), предусмотренных Приложениями к Положению Банка России N 318-П.
Статья: Методические рекомендации по проведению проверок организации кассовой работы
(Серый А.А.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2011, N 6; 2012, NN 1, 2, 3)- прием денежной выручки клиентов от инкассаторов - кто, когда, в каком порядке оформляет журнал учета принятых сумок, справку о принятых сумках;
(Серый А.А.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2011, N 6; 2012, NN 1, 2, 3)- прием денежной выручки клиентов от инкассаторов - кто, когда, в каком порядке оформляет журнал учета принятых сумок, справку о принятых сумках;
Статья: Организация продленного режима работы кассы
(Серый А.А.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2011, N 4)При этом, если в послеоперационное время осуществляется только прием сумок, без их пересчета, суммы наличных денег по накладным включать в остаток по книге 0402118 нет смысла, так как в данном случае остаток по лицевому счету может не соответствовать фактической сумме наличности в сумках (недостачи, излишки, сомнительные, поддельные купюры и т.д.).
(Серый А.А.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2011, N 4)При этом, если в послеоперационное время осуществляется только прием сумок, без их пересчета, суммы наличных денег по накладным включать в остаток по книге 0402118 нет смысла, так как в данном случае остаток по лицевому счету может не соответствовать фактической сумме наличности в сумках (недостачи, излишки, сомнительные, поддельные купюры и т.д.).