Справка из вуза для вычетов
Подборка наиболее важных документов по запросу Справка из вуза для вычетов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Справка для НДФЛ-вычета: выдать нельзя, отказать?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 11)Вот ситуация из практики: обучающийся осенью 2024 г. внес плату за 2024/2025 учебный год, обучение двухгодичное, то есть завершится в 2026 г. И когда в начале 2025 г. гражданин попросил выдать ему справку для НДФЛ-вычета за прошлый год, вуз отказал, сославшись на то, что оформление документа возможно только по завершении полного курса обучения. Подобное происходит и при оплате авансом медицинских и физкультурных услуг. Но ведь раньше такого не было? Скажем, подав в инспекцию декларацию 3-НДФЛ и приложив к ней договор с образовательной организацией и платежки, плательщик мог без проблем получить "учебный" соцвычет, и налоговиков не интересовало, получил он диплом или впереди еще несколько лет учебы.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 11)Вот ситуация из практики: обучающийся осенью 2024 г. внес плату за 2024/2025 учебный год, обучение двухгодичное, то есть завершится в 2026 г. И когда в начале 2025 г. гражданин попросил выдать ему справку для НДФЛ-вычета за прошлый год, вуз отказал, сославшись на то, что оформление документа возможно только по завершении полного курса обучения. Подобное происходит и при оплате авансом медицинских и физкультурных услуг. Но ведь раньше такого не было? Скажем, подав в инспекцию декларацию 3-НДФЛ и приложив к ней договор с образовательной организацией и платежки, плательщик мог без проблем получить "учебный" соцвычет, и налоговиков не интересовало, получил он диплом или впереди еще несколько лет учебы.
Статья: НДФЛ-вопросы по итогам сдачи годового 6-НДФЛ
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)В прошлом году полгода предоставляли лишний вычет на ребенка (он закончил вуз в июне 2024 г., не учли, что в справке вуза был указан период обучения по июнь 2024 г.). Ошибку обнаружили в марте, когда уже сдали 6-НДФЛ за 2024 г. в инспекцию. В уточненном расчете показать неудержанный НДФЛ в строке 170 или можно удержать в этом году? Как правильно все исправить?
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)В прошлом году полгода предоставляли лишний вычет на ребенка (он закончил вуз в июне 2024 г., не учли, что в справке вуза был указан период обучения по июнь 2024 г.). Ошибку обнаружили в марте, когда уже сдали 6-НДФЛ за 2024 г. в инспекцию. В уточненном расчете показать неудержанный НДФЛ в строке 170 или можно удержать в этом году? Как правильно все исправить?
Нормативные акты
"Отраслевые особенности бюджетного учета в социально-трудовой сфере в части корреспонденции счетов по типовым отраслевым операциям"
(утв. Минздравсоцразвития РФ 19.02.2008)
(вместе с "Методическими рекомендациями по бюджетному учету для учреждений социально-трудовой сферы")заявление о предоставлении налогового вычета по налогу на доходы физических лиц с приложением справок об обучении детей в ВУЗах на дневном отделении, о наличии иждивенцев, о праве на дополнительные льготы;
(утв. Минздравсоцразвития РФ 19.02.2008)
(вместе с "Методическими рекомендациями по бюджетному учету для учреждений социально-трудовой сферы")заявление о предоставлении налогового вычета по налогу на доходы физических лиц с приложением справок об обучении детей в ВУЗах на дневном отделении, о наличии иждивенцев, о праве на дополнительные льготы;
"Отраслевые особенности бюджетного учета в системе здравоохранения Российской Федерации"
(утв. Минздравсоцразвития РФ)заявление о предоставлении налогового вычета по налогу на доходы физических лиц с приложением справок об обучении детей в ВУЗах на дневном отделении, о наличии иждивенцев, о праве на дополнительные льготы;
(утв. Минздравсоцразвития РФ)заявление о предоставлении налогового вычета по налогу на доходы физических лиц с приложением справок об обучении детей в ВУЗах на дневном отделении, о наличии иждивенцев, о праве на дополнительные льготы;
Статья: Здравствуй, осень: стандартный НДФЛ-вычет работникам на детей-студентов
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)В изначально представленной работником справке указан период обучения. И по ней нужно предоставлять вычет до тех пор, пока этот период не истечет <7>. Сообщить налоговому агенту об утрате права на вычет в связи, например, с досрочным отчислением ребенка из вуза - это обязанность плательщика НДФЛ, то есть работника. Ведь ваша организация (ИП) предоставляет ему вычет на основании его заявления и представленных им документов, в том числе справки из вуза <8>.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)В изначально представленной работником справке указан период обучения. И по ней нужно предоставлять вычет до тех пор, пока этот период не истечет <7>. Сообщить налоговому агенту об утрате права на вычет в связи, например, с досрочным отчислением ребенка из вуза - это обязанность плательщика НДФЛ, то есть работника. Ведь ваша организация (ИП) предоставляет ему вычет на основании его заявления и представленных им документов, в том числе справки из вуза <8>.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 21.08.2025 N 03-04-05/82036 <Как получить соцвычет по НДФЛ, если обучение оплачивал представитель?>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 22)Для получения вычета за прошлые периоды (т.е. за периоды до 2024 года) право на получение социального вычета подтверждают любые документы, подтверждающие факт оказания образовательных услуг. Такими документами могут быть:
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 22)Для получения вычета за прошлые периоды (т.е. за периоды до 2024 года) право на получение социального вычета подтверждают любые документы, подтверждающие факт оказания образовательных услуг. Такими документами могут быть:
Статья: "Учебный" соцвычет: отвечаем на вопросы подписчиков
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 6)Напомним, что для подтверждения права на вычет по расходам 2024 г. нужна только справка об оплате образовательных услуг, выданная вузом <5>. Справку вуз наверняка без возражений оформит на имя вашего супруга, поскольку платил за обучение он <6>. А если вуз по его просьбе отправит налоговикам сведения об оплате в электронной форме, то для вычета не потребуется и справка. Ни договор, ни платежки представлять вместе с декларацией не нужно. Вероятность того, что налоговая будет запрашивать их у налогоплательщика для проверки, тоже невелика.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 6)Напомним, что для подтверждения права на вычет по расходам 2024 г. нужна только справка об оплате образовательных услуг, выданная вузом <5>. Справку вуз наверняка без возражений оформит на имя вашего супруга, поскольку платил за обучение он <6>. А если вуз по его просьбе отправит налоговикам сведения об оплате в электронной форме, то для вычета не потребуется и справка. Ни договор, ни платежки представлять вместе с декларацией не нужно. Вероятность того, что налоговая будет запрашивать их у налогоплательщика для проверки, тоже невелика.
Статья: Новый штраф для клиник, спортклубов, образовательных и страховых компаний
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 2)Для того чтобы клиники, вузы, фитнес-центры, негосударственные пенсионные фонды и страховые компании указывали в справках достоверные сведения, для них с 2024 г. заработает новый штраф <5>. Ведь при решении вопроса о правомерности предоставления гражданам социального вычета по НДФЛ налоговики будут использовать информацию, содержащуюся в таких документах.
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 2)Для того чтобы клиники, вузы, фитнес-центры, негосударственные пенсионные фонды и страховые компании указывали в справках достоверные сведения, для них с 2024 г. заработает новый штраф <5>. Ведь при решении вопроса о правомерности предоставления гражданам социального вычета по НДФЛ налоговики будут использовать информацию, содержащуюся в таких документах.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 06.12.2024 N 03-04-05/123678 <Кто может получить социальный вычет по НДФЛ за обучение детей и сколько>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 6)На каждый вид социального вычета утверждена "своя" справка об оплаченных услугах.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 6)На каждый вид социального вычета утверждена "своя" справка об оплаченных услугах.
"Казенные учреждения: бюджетный учет и отчетность: Учебник"
(Маслова Т.С., Журавлева Т.А.)
(под ред. Т.С. Масловой)
("Магистр", "ИНФРА-М", 2023)При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение стандартных налоговых вычетов, на сумму которых уменьшается его доход (табл. 4.6). Необходимо написать соответствующее заявление и принести копию свидетельства о рождении ребенка либо справку из вуза, подтверждающую обучение на дневном отделении. При исчислении НДФЛ сумма материальной выгоды на налоговые вычеты не уменьшается.
(Маслова Т.С., Журавлева Т.А.)
(под ред. Т.С. Масловой)
("Магистр", "ИНФРА-М", 2023)При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение стандартных налоговых вычетов, на сумму которых уменьшается его доход (табл. 4.6). Необходимо написать соответствующее заявление и принести копию свидетельства о рождении ребенка либо справку из вуза, подтверждающую обучение на дневном отделении. При исчислении НДФЛ сумма материальной выгоды на налоговые вычеты не уменьшается.
Статья: НДФЛ-2025: какие еще новшества пора учитывать в работе (комментарий к Законам от 29.11.2024 N 416-ФЗ, от 29.10.2024 N 362-ФЗ, от 08.08.2024 N 259-ФЗ, от 12.07.2024 N 176-ФЗ)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 1)Теперь для предоставления детских вычетов больше не требуется заявление от работника. Если у работодателя есть документы, на основании которых он может предоставить вычет в нужном размере, то этого достаточно. Это могут быть, например, свидетельство о рождении ребенка (чтобы увидеть возраст ребенка), справка из учебного заведения (вуза, техникума, колледжа), подтверждающая прохождение обучения, документ, подтверждающий группу или категорию инвалидности, и др.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 1)Теперь для предоставления детских вычетов больше не требуется заявление от работника. Если у работодателя есть документы, на основании которых он может предоставить вычет в нужном размере, то этого достаточно. Это могут быть, например, свидетельство о рождении ребенка (чтобы увидеть возраст ребенка), справка из учебного заведения (вуза, техникума, колледжа), подтверждающая прохождение обучения, документ, подтверждающий группу или категорию инвалидности, и др.