Справка фнс об открытых счетах
Подборка наиболее важных документов по запросу Справка фнс об открытых счетах (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданский процесс: Отсрочка уплаты госпошлины в гражданском процессе
(КонсультантПлюс, 2025)Суд апелляционной инстанции с данными выводами... согласился, указав, что справка из ФНС России о счетах, открытых на имя истца, а также выписки из лицевого счета, выписки о состоянии вклада, а также справки, полученные из банков, не подтверждают тяжелое имущественное положение истца.
(КонсультантПлюс, 2025)Суд апелляционной инстанции с данными выводами... согласился, указав, что справка из ФНС России о счетах, открытых на имя истца, а также выписки из лицевого счета, выписки о состоянии вклада, а также справки, полученные из банков, не подтверждают тяжелое имущественное положение истца.
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.11.2024 N 13АП-28760/2024, 13АП-28762/2024 по делу N А56-89344/2019/сд.12/пересм2
Процессуальные вопросы: Прекращение производства по заявлению о пересмотре судебного акта по вновь открывшимся обстоятельствам - в случае наличия судебного акта по тому же спору.Доводы, изложенные заявителями в апелляционных жалобах, аналогичные доводам, положенными в обоснование рассматриваемых заявлений, не свидетельствует о наличии существенных для дела обстоятельств, которые не были предметом судебного разбирательства по настоящему делу, а представленная заявителями справку ФНС о расчетных счетах ответчика, является не вновь открывшимся обстоятельством, а новым доказательством, относящимся к уже исследованным судом при рассмотрении данного спора обстоятельствам.
Процессуальные вопросы: Прекращение производства по заявлению о пересмотре судебного акта по вновь открывшимся обстоятельствам - в случае наличия судебного акта по тому же спору.Доводы, изложенные заявителями в апелляционных жалобах, аналогичные доводам, положенными в обоснование рассматриваемых заявлений, не свидетельствует о наличии существенных для дела обстоятельств, которые не были предметом судебного разбирательства по настоящему делу, а представленная заявителями справку ФНС о расчетных счетах ответчика, является не вновь открывшимся обстоятельством, а новым доказательством, относящимся к уже исследованным судом при рассмотрении данного спора обстоятельствам.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Запрос налогоплательщика в налоговый орган
(КонсультантПлюс, 2025)справкой о ваших открытых расчетных счетах (Письма ФНС России от 10.11.2017 N ГД-4-14/22798@, от 16.09.2014 N СА-4-14/18713@);
(КонсультантПлюс, 2025)справкой о ваших открытых расчетных счетах (Письма ФНС России от 10.11.2017 N ГД-4-14/22798@, от 16.09.2014 N СА-4-14/18713@);
Вопрос: Физлицо - гражданин РФ обратилось в банк с заявлением об открытии текущего счета, представив заграничный паспорт и справку о том, что паспорт гражданина РФ сдан на оформление регистрации. Банк отказал, ссылаясь на то, что физлицо не представило паспорт гражданина РФ. Правомерны ли действия банка?
(Консультация эксперта, 2025)Ответ: По нашему мнению, действия банка неправомерны, счет может быть открыт на основании заграничного паспорта и указанной в вопросе справки. Однако следует учитывать, что ФНС России полагает необходимым при открытии счета представлять паспорт гражданина РФ.
(Консультация эксперта, 2025)Ответ: По нашему мнению, действия банка неправомерны, счет может быть открыт на основании заграничного паспорта и указанной в вопросе справки. Однако следует учитывать, что ФНС России полагает необходимым при открытии счета представлять паспорт гражданина РФ.
Нормативные акты
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2026 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- представление уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, об изменении реквизитов таких счетов (вкладов) в банках за 2025 г. <1>
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- представление уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, об изменении реквизитов таких счетов (вкладов) в банках за 2025 г. <1>
Готовое решение: Как организации получить справку об открытых ей расчетных счетах из инспекции
(КонсультантПлюс, 2025)Утвержденной формы для такого запроса нет, поэтому вы можете составить заявление в произвольном виде. В заявлении укажите данные инспекции, в которую обращаетесь, и сведения о вашей организации. Обязательно сошлитесь на основание, по которому запрашиваете сведения, и поясните, для чего вам нужна справка (Письма ФНС России от 10.11.2017 N ГД-4-14/22798@, от 23.05.2011 N ПА-4-6/8136@).
(КонсультантПлюс, 2025)Утвержденной формы для такого запроса нет, поэтому вы можете составить заявление в произвольном виде. В заявлении укажите данные инспекции, в которую обращаетесь, и сведения о вашей организации. Обязательно сошлитесь на основание, по которому запрашиваете сведения, и поясните, для чего вам нужна справка (Письма ФНС России от 10.11.2017 N ГД-4-14/22798@, от 23.05.2011 N ПА-4-6/8136@).
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- справку о закрытии счета ликвидируемой кредитной организации, открытого в Агентстве, когда полномочия конкурсного управляющего (ликвидатора) исполняет Агентство;
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- справку о закрытии счета ликвидируемой кредитной организации, открытого в Агентстве, когда полномочия конкурсного управляющего (ликвидатора) исполняет Агентство;
Статья: Банковская тайна в уголовном судопроизводстве: коллизии толкования и правоприменения
(Грачев С.А.)
("Российский следователь", 2021, N 8)В случае необходимости получения банковской информации для нужд доследственной проверки следователь в порядке ст. 144 УПК РФ вынужден направлять поручение о проведении ОРМ в оперативные подразделения о получении информации о счетах. Кроме того, следователь в порядке ст. 144 УПК РФ вправе направить запрос в порядке истребования необходимых предметов и документов, который обязателен для учреждений и организаций, которым он адресован. В кредитную организацию следователь такой запрос направлять не может, поэтому в последнее время в практической деятельности органов предварительного расследования активно используется получение данной информации у налоговых органов. Последние в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ получают информацию от банков об открытии счетов, по операциям с валютой, по суммам, требующим государственного контроля, и проч. Нормативных оснований для такого информационного взаимодействия достаточно. Это и сам Налоговый кодекс РФ, и соглашения между Федеральной налоговой службой и правоохранительными органами по линии информационного взаимодействия.
(Грачев С.А.)
("Российский следователь", 2021, N 8)В случае необходимости получения банковской информации для нужд доследственной проверки следователь в порядке ст. 144 УПК РФ вынужден направлять поручение о проведении ОРМ в оперативные подразделения о получении информации о счетах. Кроме того, следователь в порядке ст. 144 УПК РФ вправе направить запрос в порядке истребования необходимых предметов и документов, который обязателен для учреждений и организаций, которым он адресован. В кредитную организацию следователь такой запрос направлять не может, поэтому в последнее время в практической деятельности органов предварительного расследования активно используется получение данной информации у налоговых органов. Последние в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ получают информацию от банков об открытии счетов, по операциям с валютой, по суммам, требующим государственного контроля, и проч. Нормативных оснований для такого информационного взаимодействия достаточно. Это и сам Налоговый кодекс РФ, и соглашения между Федеральной налоговой службой и правоохранительными органами по линии информационного взаимодействия.
Готовое решение: Какую информацию и в каком порядке запрашивает инспекция у банка в целях налогового контроля
(КонсультантПлюс, 2025)справки о переводах электронных денег.
(КонсультантПлюс, 2025)справки о переводах электронных денег.
Типовая ситуация: Банковские счета: уведомления, запросы, отчеты в налоговую
(Издательство "Главная книга", 2025)Чтобы получить справку об открытых счетах на бланке налоговой инспекции, подайте письменный запрос. Если достаточно электронной справки, отправьте запрос по ТКС. В запросе укажите цель получения справки. Срок выдачи справки - 30 календарных дней (Регламент ФНС, Письмо ФНС от 28.05.2019 N ГД-4-14/10122).
(Издательство "Главная книга", 2025)Чтобы получить справку об открытых счетах на бланке налоговой инспекции, подайте письменный запрос. Если достаточно электронной справки, отправьте запрос по ТКС. В запросе укажите цель получения справки. Срок выдачи справки - 30 календарных дней (Регламент ФНС, Письмо ФНС от 28.05.2019 N ГД-4-14/10122).
Вопрос: Об оформлении налоговыми органами справки, применяемой налоговым агентом при предоставлении инвестиционного вычета по НДФЛ в сумме положительного результата по операциям на ИИС.
(Письмо ФНС России от 17.01.2024 N ЗГ-2-11/544@)- в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу.
(Письмо ФНС России от 17.01.2024 N ЗГ-2-11/544@)- в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу.