Социальный вычет обучение договор
Подборка наиболее важных документов по запросу Социальный вычет обучение договор (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель. Вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)социальные вычеты для тех, кто нес расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги (фитнес), уплату страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования и другие социально значимые цели (ст. 219 НК РФ);
(КонсультантПлюс, 2025)социальные вычеты для тех, кто нес расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги (фитнес), уплату страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования и другие социально значимые цели (ст. 219 НК РФ);
Вопрос: Вправе ли физическое лицо получить социальный вычет за обучение ребенка при наличии договора с репетитором, уплачивающим НПД, и выданных им чеков, подтверждающих факт оплаты услуг?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2023)Вопрос: Вправе ли физическое лицо получить социальный вычет за обучение ребенка при наличии договора с репетитором, уплачивающим НПД, и выданных им чеков, подтверждающих факт оплаты услуг?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2023)Вопрос: Вправе ли физическое лицо получить социальный вычет за обучение ребенка при наличии договора с репетитором, уплачивающим НПД, и выданных им чеков, подтверждающих факт оплаты услуг?
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 18.10.2024 N ЕД-7-11/871@
"Об утверждении форм документов, используемых при получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке, а также форматов представления заявлений о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.11.2024 N 80403)Сведения, подтверждающие право на получение социальных налоговых вычетов в сумме страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования моих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных, после прекращения опеки или попечительства, обучающихся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в возрасте до 24 лет)
"Об утверждении форм документов, используемых при получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке, а также форматов представления заявлений о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.11.2024 N 80403)Сведения, подтверждающие право на получение социальных налоговых вычетов в сумме страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования моих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных, после прекращения опеки или попечительства, обучающихся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в возрасте до 24 лет)
Вопрос: Если налогоплательщик (клиент) оплатил абонемент в 2024 г., срок которого начинается в 2024 г., а заканчивается в 2025 г., то на какую сумму организация, оказывающая фитнес-услуги, должна выдать справку для получения социального вычета по НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2025)Когда договор об обучении предусматривает возможность предоставления налогоплательщику отсрочки по внесению платежа за обучение, социальный налоговый вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором налогоплательщиком согласно платежным документам фактически была произведена такая оплата (п. 1.3 Письма ФНС России от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@).
(Консультация эксперта, 2025)Когда договор об обучении предусматривает возможность предоставления налогоплательщику отсрочки по внесению платежа за обучение, социальный налоговый вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором налогоплательщиком согласно платежным документам фактически была произведена такая оплата (п. 1.3 Письма ФНС России от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@).
Статья: Справка для НДФЛ-вычета: выдать нельзя, отказать?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 11)Соцвычеты на лечение, учебу и за спорт ИФНС теперь предоставляют на основании типовой справки. Такую справку по запросу клиента оформит организация, оказавшая услугу. Ни договоры, ни платежки инспекции больше не требуют. Здорово, правда? Вот только многие столкнулись с проблемой: если услуги по договору еще не оказаны полностью, то клиника, вуз или фитнес-клуб справку могут не дать. Разберемся, почему так происходит и правомерны ли отказы в выдаче справок.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 11)Соцвычеты на лечение, учебу и за спорт ИФНС теперь предоставляют на основании типовой справки. Такую справку по запросу клиента оформит организация, оказавшая услугу. Ни договоры, ни платежки инспекции больше не требуют. Здорово, правда? Вот только многие столкнулись с проблемой: если услуги по договору еще не оказаны полностью, то клиника, вуз или фитнес-клуб справку могут не дать. Разберемся, почему так происходит и правомерны ли отказы в выдаче справок.
Статья: Возврат подоходного налога по решению суда
(Евтеев Д.)
("Трудовое право", 2021, N 12)- стандартные (вычет на налогоплательщика и ребенка);
(Евтеев Д.)
("Трудовое право", 2021, N 12)- стандартные (вычет на налогоплательщика и ребенка);
Ситуация: Что такое налоговый вычет по НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)социальные вычеты в сумме расходов на оплату обучения, лечения, физкультурно-оздоровительные услуги, в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни;
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)социальные вычеты в сумме расходов на оплату обучения, лечения, физкультурно-оздоровительные услуги, в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни;
Вопрос: Вправе ли супруга, находясь в разводе, получить социальный вычет на обучение двоих несовершеннолетних детей за 2023 г., если за одного ребенка она уплатила 50 тыс. руб., за второго - 10 тыс. руб.?
(Консультация эксперта, 2024)В случае если договор об обучении ребенка заключен одним из родителей ребенка (брак расторгнут) и им же произведена плата за обучение, право на получение социального налогового вычета предоставляется налогоплательщику-родителю, представившему документы, подтверждающие его фактические расходы на обучение ребенка (Письмо Минфина России от 17.12.2021 N 03-04-05/103087).
(Консультация эксперта, 2024)В случае если договор об обучении ребенка заключен одним из родителей ребенка (брак расторгнут) и им же произведена плата за обучение, право на получение социального налогового вычета предоставляется налогоплательщику-родителю, представившему документы, подтверждающие его фактические расходы на обучение ребенка (Письмо Минфина России от 17.12.2021 N 03-04-05/103087).
Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ на обучение ребенка пению в муниципальном Доме культуры и танцам в школе.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2024 N 20-21/071896@)Вопрос: Дочь платно занимается пением в муниципальном Доме культуры и танцами в школе. Можно ли получить социальный вычет на обучение дочери? Как узнать, есть ли у Дома культуры лицензия? Нужно ли для подтверждения права на вычет в налоговой в этом году представлять договор со школой и свидетельство о рождении ребенка?
(Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2024 N 20-21/071896@)Вопрос: Дочь платно занимается пением в муниципальном Доме культуры и танцами в школе. Можно ли получить социальный вычет на обучение дочери? Как узнать, есть ли у Дома культуры лицензия? Нужно ли для подтверждения права на вычет в налоговой в этом году представлять договор со школой и свидетельство о рождении ребенка?
Готовое решение: Как работодатель предоставляет социальные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Так, общий предельный лимит 150 000 руб. за год применяется к совокупности следующих видов социальных вычетов (п. 2 ст. 219 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2025)Так, общий предельный лимит 150 000 руб. за год применяется к совокупности следующих видов социальных вычетов (п. 2 ст. 219 НК РФ):
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 06.12.2024 N 03-04-05/123678 <Кто может получить социальный вычет по НДФЛ за обучение детей и сколько>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 6)Пакет подтверждающих документов зависит от того, за какой год физлицо хочет получить социальный вычет, так как с 1 января 2024 года действуют новые правила подтверждения вычета.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 6)Пакет подтверждающих документов зависит от того, за какой год физлицо хочет получить социальный вычет, так как с 1 января 2024 года действуют новые правила подтверждения вычета.
Вопрос: Договор об обучении несовершеннолетнего ребенка в автошколе оформлен на отца, а оплата производилась с банковской карты матери. Родители состоят в браке. Вправе ли мать получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение ребенка?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Договор об обучении несовершеннолетнего ребенка в автошколе оформлен на отца, а оплата производилась с банковской карты матери. Родители состоят в браке. Вправе ли мать получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение ребенка?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Договор об обучении несовершеннолетнего ребенка в автошколе оформлен на отца, а оплата производилась с банковской карты матери. Родители состоят в браке. Вправе ли мать получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение ребенка?