Штрафы по кассовым операциям
Подборка наиболее важных документов по запросу Штрафы по кассовым операциям (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Что признается неоприходованием (неполным оприходованием) наличной выручки и какая ответственность установлена за такое нарушение
(КонсультантПлюс, 2025)Неоприходование или неполное оприходование в кассу наличной выручки является одним из нарушений порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, за который налоговые органы могут наложить административный штраф (ч. 1 ст. 15.1, ч. 1 ст. 23.5 КоАП РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Неоприходование или неполное оприходование в кассу наличной выручки является одним из нарушений порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, за который налоговые органы могут наложить административный штраф (ч. 1 ст. 15.1, ч. 1 ст. 23.5 КоАП РФ).
Тематический выпуск: Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2024 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 4)Ответ: 1. Частью 1 ст. 15.1 Кодекса об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) установлена ответственность в виде штрафа за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами сверх установленных размеров.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 4)Ответ: 1. Частью 1 ст. 15.1 Кодекса об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) установлена ответственность в виде штрафа за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами сверх установленных размеров.
Нормативные акты
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 04.11.2025)Статья 15.1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов
(ред. от 04.11.2025)Статья 15.1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов
Справочная информация: "Расчет наличными деньгами в Российской Федерации"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)В соответствии со ст. 15.1 КоАП РФ штраф за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, составляет:
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)В соответствии со ст. 15.1 КоАП РФ штраф за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, составляет:
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2023, N 5)Еще в прошлом году КС решил, что срок давности по административным нарушениям нужно считать со дня их совершения <3>. В связи с этим в КоАП пропишут, что при подсчете срока давности не применяются правила о начале отсчета срока со следующего за событием дня и о переносе последнего дня срока с выходного на следующий рабочий день <4>. Во многих случаях разница в один или несколько дней может быть критичной. Например, по нарушениям порядка ведения кассовых операций срок давности - всего 2 месяца. Если инспекция обнаружит нарушение позже, то оштрафовать не сможет <5>.
("Главная книга", 2023, N 5)Еще в прошлом году КС решил, что срок давности по административным нарушениям нужно считать со дня их совершения <3>. В связи с этим в КоАП пропишут, что при подсчете срока давности не применяются правила о начале отсчета срока со следующего за событием дня и о переносе последнего дня срока с выходного на следующий рабочий день <4>. Во многих случаях разница в один или несколько дней может быть критичной. Например, по нарушениям порядка ведения кассовых операций срок давности - всего 2 месяца. Если инспекция обнаружит нарушение позже, то оштрафовать не сможет <5>.
Вопрос: Обязана ли организация - платежный агент сдавать в банк денежную наличность непосредственно в день ее получения?
(Консультация эксперта, 2024)Данная позиция была высказана в Письме ФНС России от 17.05.2013 N АС-4-2/8827@ с анализом норм действовавшего в то время Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденного Банком России 12.10.2011 N 373-П. Между тем в связи со схожими положениями с действующим порядком ведения кассовых операций указанное заключение применяется и сейчас, что подтверждается и судебной практикой.
(Консультация эксперта, 2024)Данная позиция была высказана в Письме ФНС России от 17.05.2013 N АС-4-2/8827@ с анализом норм действовавшего в то время Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденного Банком России 12.10.2011 N 373-П. Между тем в связи со схожими положениями с действующим порядком ведения кассовых операций указанное заключение применяется и сейчас, что подтверждается и судебной практикой.
Вопрос: Организация выплачивала зарплату нерезидентам из кассы наличными. Законно ли это, в случае если организация письменно уведомила их о необходимости открытия счетов в уполномоченном банке? Если нет, то можно ли заменить штраф на предупреждение, если правонарушение было совершено впервые?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Для выполнения работ организация привлекла иностранных граждан - нерезидентов. Зарплата им выплачивалась из кассы наличными. Законно ли это, в случае если организация письменно уведомила их о необходимости открытия счетов в уполномоченном банке? Если нет, то можно ли заменить штраф на предупреждение, если правонарушение было совершено впервые?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Для выполнения работ организация привлекла иностранных граждан - нерезидентов. Зарплата им выплачивалась из кассы наличными. Законно ли это, в случае если организация письменно уведомила их о необходимости открытия счетов в уполномоченном банке? Если нет, то можно ли заменить штраф на предупреждение, если правонарушение было совершено впервые?
Типовая ситуация: Кто должен вести кассовую книгу (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Несмотря на то что Письмо ФНС от 17.05.2013 N АС-4-2/8827@ основано на нормах Положения N 373-П, вывод о том, что на учреждение может быть наложен штраф за нарушение порядка ведения кассовых операций, применим и в настоящее время.
(Издательство "Главная книга", 2025)Несмотря на то что Письмо ФНС от 17.05.2013 N АС-4-2/8827@ основано на нормах Положения N 373-П, вывод о том, что на учреждение может быть наложен штраф за нарушение порядка ведения кассовых операций, применим и в настоящее время.
Готовое решение: Как учреждению оформлять кассовые операции
(КонсультантПлюс, 2025)Важно правильно оформлять кассовые операции, иначе контролирующий орган может наложить штраф.
(КонсультантПлюс, 2025)Важно правильно оформлять кассовые операции, иначе контролирующий орган может наложить штраф.
Готовое решение: Как учреждению вести кассовую книгу (ф. 0504514)
(КонсультантПлюс, 2025)Каждый факт несвоевременного или неполного отражения операций в кассовой книге влечет наложение контролирующим органом административного штрафа в размере (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ, Письмо ФНС России от 17.08.2017 N СА-4-20/16322):
(КонсультантПлюс, 2025)Каждый факт несвоевременного или неполного отражения операций в кассовой книге влечет наложение контролирующим органом административного штрафа в размере (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ, Письмо ФНС России от 17.08.2017 N СА-4-20/16322):
Статья: Наличка в кассе 31 декабря сверх лимита
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 12)Размеры штрафов за превышение лимита по кассе
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 12)Размеры штрафов за превышение лимита по кассе
Статья: НДФЛ с матвыгоды - 2024: старые займы в новых обстоятельствах
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 8)Тем не менее если эти операции провести в один день или с незначительным разрывом по времени и при этом новый заем будет идентичен старому по сумме, процентам и сроку возврата, то нельзя исключить риск того, что в случае проверки налоговая инспекция расценит эти операции как совершенные с единственной целью - уйти от НДФЛ с матвыгоды <19>. Ведь никаких иных результатов они не дадут: обязательства заемщика перед ООО останутся по сути такими же, как были. Тогда ИФНС может доначислить налог с матвыгоды и штраф за неотражение дохода и налога в 6-НДФЛ. А если были какие-то выплаты этому учредителю, из которых можно было удержать налог (например, дивиденды), - еще и взыскать с ООО сумму налога, пени и штраф за неудержание <20>.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 8)Тем не менее если эти операции провести в один день или с незначительным разрывом по времени и при этом новый заем будет идентичен старому по сумме, процентам и сроку возврата, то нельзя исключить риск того, что в случае проверки налоговая инспекция расценит эти операции как совершенные с единственной целью - уйти от НДФЛ с матвыгоды <19>. Ведь никаких иных результатов они не дадут: обязательства заемщика перед ООО останутся по сути такими же, как были. Тогда ИФНС может доначислить налог с матвыгоды и штраф за неотражение дохода и налога в 6-НДФЛ. А если были какие-то выплаты этому учредителю, из которых можно было удержать налог (например, дивиденды), - еще и взыскать с ООО сумму налога, пени и штраф за неудержание <20>.
"Заработная плата"
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)Согласно ст. 15.1 КоАП РФ нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, влечет наложение административного штрафа:
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)Согласно ст. 15.1 КоАП РФ нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, влечет наложение административного штрафа:
Готовое решение: Что признается неоприходованием (неполным оприходованием) наличной выручки учреждения и какая ответственность установлена за такое нарушение
(КонсультантПлюс, 2025)Неоприходование или неполное оприходование в кассу учреждения наличной выручки является одним из нарушений порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, за которое вас могут привлечь к административной ответственности в виде штрафа (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Неоприходование или неполное оприходование в кассу учреждения наличной выручки является одним из нарушений порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, за которое вас могут привлечь к административной ответственности в виде штрафа (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).