Штраф за архив
Подборка наиболее важных документов по запросу Штраф за архив (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 32 "Обязанности налоговых органов" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налогоплательщик обратился в суд с заявлением о признании недействующими абз. 3 п. 4 Единых требований к порядку формирования информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" местного уровня, утвержденных Приказом Федеральной налоговой службы от 18.01.2012 N ЯК-7-1/9@, п. 191 Перечня документов, образующихся в процессе деятельности Федеральной налоговой службы, ее территориальных органов и подведомственных организаций, с указанием сроков их хранения, утвержденного Приказом Федеральной налоговой службы от 02.11.2021 N ЕД-7-10/952@, поскольку они противоречат подп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ. Оспариваемые нормы устанавливают дополнительные основания для отказа в приеме документов, необходимых для предоставления государственной услуги индивидуального информирования о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам, и нарушают его права как налогоплательщика. Верховный Суд РФ отказал в удовлетворении требований, указав, что данные акты не содержат правовых норм, затрагивающих права, свободы и обязанности человека и гражданина, являются ведомственными документами, распространяющими свое действие на ФНС России, ее территориальные органы и подведомственные организации. Установленный абз. 3 п. 4 Требований и п. 191 Перечня 5-летний срок хранения архивных баз карточек "Расчеты с бюджетом" на электронных носителях информации соответствует действующим положениям законодательства о бухгалтерском учете и архивном деле.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налогоплательщик обратился в суд с заявлением о признании недействующими абз. 3 п. 4 Единых требований к порядку формирования информационного ресурса "Расчеты с бюджетом" местного уровня, утвержденных Приказом Федеральной налоговой службы от 18.01.2012 N ЯК-7-1/9@, п. 191 Перечня документов, образующихся в процессе деятельности Федеральной налоговой службы, ее территориальных органов и подведомственных организаций, с указанием сроков их хранения, утвержденного Приказом Федеральной налоговой службы от 02.11.2021 N ЕД-7-10/952@, поскольку они противоречат подп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ. Оспариваемые нормы устанавливают дополнительные основания для отказа в приеме документов, необходимых для предоставления государственной услуги индивидуального информирования о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам, и нарушают его права как налогоплательщика. Верховный Суд РФ отказал в удовлетворении требований, указав, что данные акты не содержат правовых норм, затрагивающих права, свободы и обязанности человека и гражданина, являются ведомственными документами, распространяющими свое действие на ФНС России, ее территориальные органы и подведомственные организации. Установленный абз. 3 п. 4 Требований и п. 191 Перечня 5-летний срок хранения архивных баз карточек "Расчеты с бюджетом" на электронных носителях информации соответствует действующим положениям законодательства о бухгалтерском учете и архивном деле.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Сравнительно-правовая характеристика договора долевого участия в строительстве многоквартирных жилых домов и договора участия в долевом строительстве индивидуальных жилых домов
(Зевакин Ю.А.)
("Хозяйство и право", 2024, N 5)<17> Дело N 2-4354/2022 от 28 сентября 2022 г. по иску З.Т.Б. к ООО "Лотан" о возмещении строительных недостатков, взыскании неустойки, штрафа и компенсации морального вреда // Архив Видновского городского суда.
(Зевакин Ю.А.)
("Хозяйство и право", 2024, N 5)<17> Дело N 2-4354/2022 от 28 сентября 2022 г. по иску З.Т.Б. к ООО "Лотан" о возмещении строительных недостатков, взыскании неустойки, штрафа и компенсации морального вреда // Архив Видновского городского суда.
Статья: Обязанность арбитражного управляющего по хранению документов должника: проблемы теории и практики
(Глевич М.А., Сятчихин С.В.)
("Право. Журнал Высшей школы экономики", 2022, N 4)Правонарушения в сфере архивного дела влекут ответственность в виде предупреждения либо административного штрафа (ст. 27 Закона об архивном деле, ст. 13.20 Кодекса РФ об административных правонарушениях <8>). Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации (далее - ВС РФ) отметила перечень обязанностей конкурсного управляющего, к которым отнесены организация упорядочения архивных документов должника, самостоятельное хранение документации либо передача на хранение в архив <9>.
(Глевич М.А., Сятчихин С.В.)
("Право. Журнал Высшей школы экономики", 2022, N 4)Правонарушения в сфере архивного дела влекут ответственность в виде предупреждения либо административного штрафа (ст. 27 Закона об архивном деле, ст. 13.20 Кодекса РФ об административных правонарушениях <8>). Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации (далее - ВС РФ) отметила перечень обязанностей конкурсного управляющего, к которым отнесены организация упорядочения архивных документов должника, самостоятельное хранение документации либо передача на хранение в архив <9>.
Нормативные акты
Федеральный конституционный закон от 28.04.1995 N 1-ФКЗ
(ред. от 31.07.2023)
"Об арбитражных судах в Российской Федерации"2) обеспечивает прохождение дел в арбитражном суде, ведение делопроизводства и работу архива, в том числе принимает и выдает документы, удостоверяет копии документов арбитражного суда, производит рассылку и вручение документов, проверяет уплату государственной пошлины, судебных расходов, подлежащих внесению на депозитный счет арбитражного суда, а также судебных штрафов;
(ред. от 31.07.2023)
"Об арбитражных судах в Российской Федерации"2) обеспечивает прохождение дел в арбитражном суде, ведение делопроизводства и работу архива, в том числе принимает и выдает документы, удостоверяет копии документов арбитражного суда, производит рассылку и вручение документов, проверяет уплату государственной пошлины, судебных расходов, подлежащих внесению на депозитный счет арбитражного суда, а также судебных штрафов;
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Архивные формы заявления о представлении справки о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента, справки о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа, и справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов:
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Архивные формы заявления о представлении справки о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента, справки о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа, и справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов:
"Сложные вопросы изменений трудового законодательства в 2021 - 2022 годах"
(Шестакова Е.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Одновременно была усилена административная ответственность за нарушение правил хранения, комплектования, учета или использования архивных документов.
(Шестакова Е.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Одновременно была усилена административная ответственность за нарушение правил хранения, комплектования, учета или использования архивных документов.
Статья: Специфика реализации принципа презумпции невиновности при применении различных видов альтернатив уголовному преследованию
(Мухортова Ю.П.)
("Российский судья", 2023, N 7)<6> Материалы уголовного дела N 223108/2022 // Архив Следственного отдела МВД России по Майкопскому району Республики Адыгея за 2022 г.
(Мухортова Ю.П.)
("Российский судья", 2023, N 7)<6> Материалы уголовного дела N 223108/2022 // Архив Следственного отдела МВД России по Майкопскому району Республики Адыгея за 2022 г.
Готовое решение: Как работодателю расследовать обстоятельства и причины возникновения у работника профзаболевания
(КонсультантПлюс, 2025)Документы (акты, протоколы, заключения, сведения, справки, переписка) о расследовании и учете профзаболеваний, храните 50 лет (ст. 419 Перечня типовых управленческих архивных документов).
(КонсультантПлюс, 2025)Документы (акты, протоколы, заключения, сведения, справки, переписка) о расследовании и учете профзаболеваний, храните 50 лет (ст. 419 Перечня типовых управленческих архивных документов).
Готовое решение: Как расследовать и оформить несчастные случаи на производстве
(КонсультантПлюс, 2025)Документы о несчастных случаях на производстве, связанных с крупным материальным ущербом и человеческими жертвами, хранятся постоянно (ст. 425 Перечня типовых управленческих архивных документов).
(КонсультантПлюс, 2025)Документы о несчастных случаях на производстве, связанных с крупным материальным ущербом и человеческими жертвами, хранятся постоянно (ст. 425 Перечня типовых управленческих архивных документов).
Статья: Совершенствование способов противодействия киберпреступности на основании зарубежного опыта
(Сабырбаева А.Б.)
("Российский следователь", 2024, N 8)1. Стыд или страх, особенно когда совершены преступления интимного характера или самой жертвой совершены преступления (доступ к порнографическим сайтам, "романтическое" мошенничество). Так, по уголовному делу N 1-1401-2206/746 <4> Б. создал группу в мессенджере Telegram и увеличил релевантность группы путем добавления материалов порнографического характера. Кроме того, он скачал вредоносный троянский вирус в формате АРК и, модифицировав через программу APK editor (наименовал как контент, содержащий разные сцены порнографического характера), размножил данные вирусы и загрузил в свою группу, где его подписчики загрузили данный материал с вирусом, после чего их устройства были заблокированы с надписью: "Все ваши данные заблокированы, и IMEI-номер вашего телефона отправлен на сервер! Для разблокировки устройства вам необходимо уплатить штраф в размере 68 000 сум в течение 24 часов. В противном случае данные о пользователе и его неправомерных действиях будут направлены в прокуратуру, телефон будет заблокирован, а все данные стерты".
(Сабырбаева А.Б.)
("Российский следователь", 2024, N 8)1. Стыд или страх, особенно когда совершены преступления интимного характера или самой жертвой совершены преступления (доступ к порнографическим сайтам, "романтическое" мошенничество). Так, по уголовному делу N 1-1401-2206/746 <4> Б. создал группу в мессенджере Telegram и увеличил релевантность группы путем добавления материалов порнографического характера. Кроме того, он скачал вредоносный троянский вирус в формате АРК и, модифицировав через программу APK editor (наименовал как контент, содержащий разные сцены порнографического характера), размножил данные вирусы и загрузил в свою группу, где его подписчики загрузили данный материал с вирусом, после чего их устройства были заблокированы с надписью: "Все ваши данные заблокированы, и IMEI-номер вашего телефона отправлен на сервер! Для разблокировки устройства вам необходимо уплатить штраф в размере 68 000 сум в течение 24 часов. В противном случае данные о пользователе и его неправомерных действиях будут направлены в прокуратуру, телефон будет заблокирован, а все данные стерты".
Статья: Актуальные проблемы прекращения уголовного дела в связи с примирением сторон
(Пашкова Е.В.)
("Мировой судья", 2024, N 7)В суде первой инстанции законный представитель несовершеннолетней потерпевшей и ее представитель заявили ходатайство о прекращении уголовного дела за примирением сторон, так как подсудимый полностью загладил причиненный вред посредством выплаты компенсации морального вреда в размере 400 000 руб. Аналогичное ходатайство было заявлено и стороной защиты. Данные ходатайства, равно как и в дальнейшем заявленные ходатайства стороны защиты о прекращении дела за примирением сторон либо с назначением судебного штрафа, суд первой инстанции оставил без удовлетворения <6>.
(Пашкова Е.В.)
("Мировой судья", 2024, N 7)В суде первой инстанции законный представитель несовершеннолетней потерпевшей и ее представитель заявили ходатайство о прекращении уголовного дела за примирением сторон, так как подсудимый полностью загладил причиненный вред посредством выплаты компенсации морального вреда в размере 400 000 руб. Аналогичное ходатайство было заявлено и стороной защиты. Данные ходатайства, равно как и в дальнейшем заявленные ходатайства стороны защиты о прекращении дела за примирением сторон либо с назначением судебного штрафа, суд первой инстанции оставил без удовлетворения <6>.
Статья: Проблемы правового регулирования вопроса о судьбе вещественных доказательств при прекращении уголовного дела с применением судебного штрафа
(Варпаховская Е.М., Абдулина Е.Б.)
("Законность", 2021, N 4)<8> Уголовное дело N 11901250046000455 // Архив Падунского районного суда г. Братска за 2020 г.
(Варпаховская Е.М., Абдулина Е.Б.)
("Законность", 2021, N 4)<8> Уголовное дело N 11901250046000455 // Архив Падунского районного суда г. Братска за 2020 г.
Статья: ККТ: чек коррекции и запрос архива фискальных данных
(Турбина О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2022, N 47)ККТ: ЧЕК КОРРЕКЦИИ И ЗАПРОС АРХИВА ФИСКАЛЬНЫХ ДАННЫХ
(Турбина О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2022, N 47)ККТ: ЧЕК КОРРЕКЦИИ И ЗАПРОС АРХИВА ФИСКАЛЬНЫХ ДАННЫХ
Путеводитель. Что нужно знать о платежном поручении
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы нарушите правила хранения архивных документов, вас могут наказать: вынести предупреждение или наложить административный штраф. Для должностных лиц он составит от 3 000 до 5 000 руб., для юрлиц - от 5 000 до 10 000 руб. (ст. 13.20 КоАП РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы нарушите правила хранения архивных документов, вас могут наказать: вынести предупреждение или наложить административный штраф. Для должностных лиц он составит от 3 000 до 5 000 руб., для юрлиц - от 5 000 до 10 000 руб. (ст. 13.20 КоАП РФ).
Статья: К вопросу о прекращении уголовного дела о налоговом преступлении
(Баркалова Е.В.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 1)Постановлением Верх-Исетского районного суда г. Екатеринбурга от 9 сентября 2020 г. уголовное дело в отношении Д., подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, прекращено в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Причиненный преступлением ущерб Д. возмещен в полном объеме <9>.
(Баркалова Е.В.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 1)Постановлением Верх-Исетского районного суда г. Екатеринбурга от 9 сентября 2020 г. уголовное дело в отношении Д., подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, прекращено в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Причиненный преступлением ущерб Д. возмещен в полном объеме <9>.