Сделки прямого Репо
Подборка наиболее важных документов по запросу Сделки прямого Репо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Правомерно ли отражать остаток по счету 50908 в строке 22 баланса, если банком в отношении ценных бумаг, учтенных на счете 50210, заключена сделка "прямого" РЕПО, по необеспеченной части сделки создан резерв, а остаток по счету 50218, под который создан резерв, отражается в строке 6 баланса?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: Правомерно ли перенести остаток по счету 50908 из строки 13 баланса в строку 22 баланса, если банком в отношении ценных бумаг, учтенных на счете 50210, заключена сделка "прямого" РЕПО, по необеспеченной части сделки создан резерв, который учитывается на счете 50908 и при заполнении строки 13 "Прочие активы" баланса, а остаток по счету 50218, под который создан резерв, отражается в строке 6 баланса?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: Правомерно ли перенести остаток по счету 50908 из строки 13 баланса в строку 22 баланса, если банком в отношении ценных бумаг, учтенных на счете 50210, заключена сделка "прямого" РЕПО, по необеспеченной части сделки создан резерв, который учитывается на счете 50908 и при заполнении строки 13 "Прочие активы" баланса, а остаток по счету 50218, под который создан резерв, отражается в строке 6 баланса?
Нормативные акты
"Порядок по подготовке информации по расчету норматива достаточности капитала"
(утв. Банком России 22.11.2023)a. Информация о требованиях и обязательствах по ценным бумагам переданных/полученных по сделкам РЕПО. Данная информация отражается в случае, если совокупная позиция по такой ценной бумаге по всем сделкам РЕПО, включенным в соглашение о неттинге, представляет собой требование к контрагенту по сделкам РЕПО (т.е. в случае наличия в неттинг-сете сделок обратного РЕПО суммарная величина обязательства по соответствующей ценной бумаге (количество бумаг, полученных по обратному РЕПО) не превышает суммарную величину требований (количество бумаг, переданных по прямому РЕПО) по сделкам прямого РЕПО, включенных в такой неттинг-сэт). При этом:
(утв. Банком России 22.11.2023)a. Информация о требованиях и обязательствах по ценным бумагам переданных/полученных по сделкам РЕПО. Данная информация отражается в случае, если совокупная позиция по такой ценной бумаге по всем сделкам РЕПО, включенным в соглашение о неттинге, представляет собой требование к контрагенту по сделкам РЕПО (т.е. в случае наличия в неттинг-сете сделок обратного РЕПО суммарная величина обязательства по соответствующей ценной бумаге (количество бумаг, полученных по обратному РЕПО) не превышает суммарную величину требований (количество бумаг, переданных по прямому РЕПО) по сделкам прямого РЕПО, включенных в такой неттинг-сэт). При этом:
Указание Банка России от 30.09.2022 N 6282-У
(ред. от 15.11.2023)
"Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации"
(вместе с "Порядком и сроками представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, предусмотренной приложением 1 к Указанию Банка России от 13 января 2021 года N 5709-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации")
(Зарегистрировано в Минюсте России 10.02.2023 N 72319)14.1. По показателю "Количество ценных бумаг, переданных по сделкам прямого репо" указывается информация о количестве ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по первой части сделок прямого репо.
(ред. от 15.11.2023)
"Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации"
(вместе с "Порядком и сроками представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, предусмотренной приложением 1 к Указанию Банка России от 13 января 2021 года N 5709-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации")
(Зарегистрировано в Минюсте России 10.02.2023 N 72319)14.1. По показателю "Количество ценных бумаг, переданных по сделкам прямого репо" указывается информация о количестве ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по первой части сделок прямого репо.